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根据会计法第四条的规定
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据《企业所得税法》规定，下列收入中，属于不征税收入的是（ ）。
没有说明清楚哦，是什么。。。。。。。。
181楼
2023-03-27 19:07:26
全部回复
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 格调 发表的提问：
老师，我根据第三季度的财务报表数据以及第四季度发生的经济业务填制了第四季度的财务报表，为什么最后的数据不平呢？麻烦老师帮我指出错误并更正，谢谢
同学，你19年12月的利润表呢
182楼
2023-03-27 19:34:42
全部回复
格调：回复蘑菇小姐姐 由于只能上传三张，所以没有办法上传利润表，不过，第四季度的利润表，我这边计算出来的净利润是2347.08元，累计数为1708.17元
2023-03-27 19:58:44
格调：回复蘑菇小姐姐 第四季度发生了以下业务：1、销售收入48000元，6%税点，税额为2716.98元（开票当日收回款）， 2、发生主营成本45000元，普票（当期已付款已收票），购买开票税控盘480元，未付款（其中收到专票200元，税额23.01元，已认证抵扣）， 3、发生增值税2693.97元，附加税188.58元， 4、银行结息2.65元，转账手续费10元。
2023-03-27 20:19:58
蘑菇小姐姐：回复格调同学，你告诉老师12月份的净利润是和1-12月全面累计净利润是多少
2023-03-27 20:34:52
格调：回复蘑菇小姐姐 12月份的净利润是2347.08元，1到12月累计净利润是1708.17元
2023-03-27 20:51:56
蘑菇小姐姐：回复格调由于只能上传三张，所以没有办法上传利润表，不过，第四季度的利润表，我这边计算出来的净利润是2347.08元，累计数为1708.17元
2023-03-27 21:15:04
格调：回复蘑菇小姐姐 是的，老师
2023-03-27 21:34:47
格调：回复蘑菇小姐姐 你是想了解12月份单独的净利润嘛？我没有去计算
2023-03-27 21:47:39
蘑菇小姐姐：回复格调同学根据你这条的信息。未分配利润期初数正确的前提下，期末数应该是-1417.78
2023-03-27 22:05:11
蘑菇小姐姐：回复格调全面净利润是1708.17 未分配利润=-3125.95+1708. 17=-1417.78
2023-03-27 22:27:12
蘑菇小姐姐：回复格调其余的，需要你根据 余额表进行填写检查
2023-03-27 22:37:41
格调：回复蘑菇小姐姐 没有余额表，就是靠手工填写的老师，没有建立账本的，老师
2023-03-27 22:52:56
蘑菇小姐姐：回复格调同学，手工帐 看看每个科目 到年底的余额是多少
2023-03-27 23:16:00
格调：回复蘑菇小姐姐 就是只通过季度发生额来直接填报财务报表，没有单独列科目余额的，因为这个公司业务很简单，就没有设立账本科目什么的
2023-03-27 23:33:31
蘑菇小姐姐：回复格调同学，需要年底每个科目的余额的，资产都是变动的，不能只根据季度的报表
2023-03-27 23:55:24
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:税务年报，所得税A类报表是根据第四季度利润表本年累计取数吗
嗯，对的是是这个意思同学。
183楼
2023-03-27 19:41:59
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子衿：回复李霞老师 先填下面的表还是先填这个A 类表
2023-03-27 20:12:08
李霞老师：回复子衿你好，咱先填下面的一些表，然后你这个主表是最后才甜。
2023-03-27 20:24:31
子衿：回复李霞老师 好的老师
2023-03-27 20:45:53
李霞老师：回复子衿祝您生活愉快感谢五星祝您
2023-03-27 20:58:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 称心的往事 发表的提问：
个税第六条第一项所陈称依法确定
你好 　第十三条 个人所得税法第六条第一款第一项所称依法确定的其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。
184楼
2023-03-28 18:01:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
其他综合收益是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。老师，我想问一下，这句话中的其他会计准则是指什么？有具体条款吗？
你好，这里的其他书中并没有具体的提及
185楼
2023-03-28 18:16:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 北纬44度 发表的提问：
如果当月出差高铁票5000元 根据最新规定 怎么做会计分录
借管理费用5000÷（1+9%） 进项税额5000÷（1+9%）×9%=412.84元 贷库存现金
186楼
2023-03-28 18:36:53
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北纬44度：回复maize老师 老师，高铁票没有加计扣除吗
2023-03-28 19:04:39
maize老师：回复北纬44度增值税加计抵减政策所称的邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务具体范围是指什么？ 　　答：邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 　　邮政服务，是指中国邮政集团公司及其所属邮政企业提供邮件寄递、邮政汇兑和机要通信等邮政基本服务的业务活动。包括邮政普遍服务、邮政特殊服务和其他邮政服务。 　　电信服务，是指利用有线、无线的电磁系统或者光电系统等各种通信网络资源，提供语音通话服务，传送、发射、接收或者应用图像、短信等电子数据和信息的业务活动。包括基础电信服务和增值电信服务。 　　现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 　　生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。不同的政策啊
2023-03-28 19:29:03
北纬44度：回复maize老师 老师，所以高铁票飞机票等交通运输，是没有加计扣除的，对吗
2023-03-28 19:41:21
maize老师：回复北纬44度这个是你们从事上面行业满足条件才可以享受加计扣除
2023-03-28 20:08:58
北纬44度：回复maize老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-28 20:36:42
maize老师：回复北纬44度满意请给五星好评，谢谢
2023-03-28 20:47:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 若冰 发表的提问：
小规模，2018年第四季度的销项税已经在1月份交了，但是第四季度忘记入账，怎么做会计分录
是增值税没有入账么，缴纳的时候没入账还是收入没确定？
187楼
2023-03-28 18:46:31
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
188楼
2023-03-28 19:11:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 可爱的台灯 发表的提问：
为什么票据权利行使和保全，法律规定应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进行，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行？
这个的话 主要是将工作和生活分开呀 你想 如果所有人 都到你家去行使票据权利问题 那多烦人啊 没有营业场所 那对不起 只能上你家去找你了
189楼
2023-03-29 19:35:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，请问财会[2000]11号 《会计专业技术资格考试暂行法规》及其实施办法中第十二条规定会计专业技术资格实行定期登记制度。资格证书每三年登记一次。持证者应按法规到当地人事、财政部门指定的办事机构办理登记手续。这个有实行吗？要去哪里登记
现在已经不适用了，从业资格 证已经取消了。
190楼
2023-03-29 19:50:24
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随便陈情：回复陈诗晗老师 我理解这里说的是初中高级职称证吧？
2023-03-29 20:43:48
陈诗晗老师：回复随便陈情你这里说的是专业技术资格，是指从业证。 你指的职称是不适用这里的，
2023-03-29 21:11:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
收款收据一般都是三联，第一联存根，第二联为交款人回执，第三联是会计记账依据，请问一下，第一联的存根一般都怎么保存
存根联直接与收款收据按本进行保存，存档
191楼
2023-03-29 20:08:59
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阳阳：回复江老师 不用和会计凭证放到一块是吧
2023-03-29 20:26:39
阳阳：回复江老师 老师，两联的是第一联是存根，第二联给客户，那会计做账用哪个
2023-03-29 20:43:17
江老师：回复阳阳这个不用与会计凭证放在一块，就是单独存档保管
2023-03-29 20:58:33
阳阳：回复江老师 老师，两联的是第一联是存根，第二联给客户，那会计做账用哪个
2023-03-29 21:23:25
阳阳：回复江老师 可以用两联的吗
2023-03-29 21:52:54
江老师：回复阳阳这个无法做账，因为收据是三联，如果是两联，没有记账联的话，就是没有凭据，只能复印存根入账了。
2023-03-29 22:06:43
阳阳：回复江老师 也就是企业的收款收据必须是三联是吧
2023-03-29 22:20:22
江老师：回复阳阳企业的收款收据必须是三联。
2023-03-29 22:43:59
阳阳：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 22:59:04
江老师：回复阳阳有不明白的问题再咨询
2023-03-29 23:28:09
阳阳：回复江老师 好的
2023-03-29 23:45:45
江老师：回复阳阳祝学习进步，工作顺利
2023-03-29 23:56:27
阳阳：回复江老师 谢谢老师，祝老师天天开心
2023-03-30 00:25:45
江老师：回复阳阳谢谢你的吉言。开心快乐每一天
2023-03-30 00:48:00
阳阳：回复江老师 开心快乐每一天
2023-03-30 01:14:32
江老师：回复阳阳OK，天天开心快乐，不断学习进步。
2023-03-30 01:25:17
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 十 发表的提问：
老师好，这怎么从第一条直接蹦到第二十四条？
你好，写出具体的老师名和问题，以保证连续性。
192楼
2023-04-09 20:09:19
全部回复
十：回复陈静老师 老师好，这个怎么只有第一条，蹦到第二十四条？这是什么？
2023-04-09 20:25:37
陈静老师：回复十你好，可能是资料不完整的。
2023-04-09 20:50:47
十：回复陈静老师 老师请问怎样找完整的？完整的叫什么名字？
2023-04-09 21:02:40
陈静老师：回复十你好，你这个拍的不是很清楚，这是哪方面的资料，我帮你找找。
2023-04-09 21:17:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 三一 发表的提问：
建筑项目上2019年前产生的劳务费是不是一定要在2019.12.31日前开票出来才行啊？会计及税法有没有法规条文这样规定的？
你好，同学，原则是发生当期开具出来，没有的话，你作为无票收入申报纳税也是可以的
193楼
2023-04-09 20:20:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 项波 发表的提问：
注会报考条件是不是出新政了，19年是不是注会报名条件有限制了，非会计专业不能报考了吗，有没有这样的相关条文规定
目前还没有出相关的新政策，目前跨专业是可以报考的，你可以在出新政策之前先争取通过一两门，只要有考过的科目是不影响后续报名的。
194楼
2023-04-09 20:44:59
全部回复
项波：回复方老师 嗯嗯，谢谢
2023-04-09 21:35:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第三款规定：纳税人购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。国务院另有规定的除外。 根据上述规定，一般纳税人企业购进的免税农产品取得增值税普通发票可以抵扣进项税。 请问免税农产品免的是什么税
增值税，这个文件说的是增值税，
195楼
2023-04-10 18:18:29
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