微信用户：回复bamboo老师 那请问老师这个政策咋用呢。会计上还是按期计提折旧，这个税法上优惠政策也不能用啊

bamboo老师：回复微信用户可以的啊 填申报表的时候直接填写就好了

微信用户：回复bamboo老师 那老师填表直接填了说明预缴的企业所得税少了，但是之后还每个月扣折旧费呢，？那之前税法都一次性扣除了，那下次企业所得税申报是怎么弄要加回那些折旧费吗还是怎么弄

bamboo老师：回复微信用户之前税法都一次性扣除了，后面年度汇算清缴的时候企业所得税申报要纳税调增 增加会计计提的折旧金额

微信用户：回复bamboo老师 老师，我有点笨，我还想问细一点 举例比如我刚买，不是按照季度交企业所得税吗，这个时候我已经用了三个月，计提三个月的折旧了，然后第三个月的时候预缴企业所得税的时候，我一下500万报上了。这一季度税前利润和会计利润是不一样的对吧。是这个操作顺序对吧老师？ 下季度预缴呢，我还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税对吧。 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调赠不。 然后第二年还继续调增，知道到不再折旧的那年为止才不调增了对不

bamboo老师：回复微信用户这一季度税前利润和会计利润是不一样的 是的  是这个操作顺序 下季度预缴 还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调增  第二年还继续调增，不再折旧的那年为止才不调增了 是的

眼睛大的冷风：回复东老师 21年第四季度的报表数据是零申报，现在可以修改吗

东老师：回复眼睛大的冷风可以去税务局修改的。

眼睛大的冷风：回复东老师 在电子税务不能改吗

东老师：回复眼睛大的冷风电子税务局应该是不能修改的

注会取证：回复陈诗晗老师 请问第二条，要确认是否取得控制权，这个怎么理解呢？甲收到材料，材料必须用于建造设备，这个算取得了控制权吗？

陈诗晗老师：回复注会取证移交完工时就表示客户取得了控制权 就可以确定收入了的

注会取证：回复陈诗晗老师 您说的移交完工是指设备完工乙取得了控制权吧？这个第二条是说的甲取得材料的控制权

陈诗晗老师：回复注会取证你那个材料是用于建造那个工程，他是不分开算的。

啦啦啦：回复雷老师 那老师征求稿，我是个个体户批发销售中草药材，季度销售额超过了30万是不是征收率变为9%了，不在享受以前小规模纳税人的3%了

雷老师：回复啦啦啦不是 小规模 都会变成3%

Pika秋：回复刘老师 老师 不是作为会计资料原始凭证保留5-15年嘛 ，怎么才6个月啊。是我方收到增值税发票扫描认证的抵扣联。

刘老师：回复Pika秋哦是的，我是说最迟留到180天之内就要认证。

Pika秋：回复刘老师 哦哦 ，老师，我是指认证完毕后 抵扣联留存几年，依据哪条规定

刘老师：回复Pika秋根据《税收征收管理法》的规定:账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的保管期限。除另有规定以外，应当保存10年。