根据会计法第四条的规定

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

4.99

解题: 0.6w

您好，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。依据：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定：六、关于企业提供有效凭证时间问题，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。企业所得税是按年度汇算清缴，年末仍未取得当期发生费用的发票，当然是有问题的，但鉴于汇算清缴的最终截止时间是在次年度的5月底之前，因此税法上述文件（国家税务总局公告2011年第34号）对于发票取得时间的最后时间也做了规定，要求必须在汇算清缴时补充提供有效凭证。如果汇算清缴时仍未取得发票，就必须在纳税申报表中进行调增，不得扣除。供您参考，如满意，请五星好评哦

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烟雨楼台：回复沈家本老师那这些有效凭证可以用支付给他们开具的收据来充当发票吗

2023-05-07 19:53:05

沈家本老师：回复烟雨楼台您好，一般情况下需要发票才能入账。税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种.这三种专用收据属于正式发票,可以入帐的。除了国家行政事业单位的收据，其他企业单位的费用需要发票才可进行入账。供您参考

2023-05-07 20:21:39

杰希老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.94

解题: 0.09w

你好。实务中安会计的方法做，在年度汇算清缴时安税法调整

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晨 ✧( ✿)：回复杰希老师这个我知道，我的意思是会计的规定，和税法的规定我不知道到哪里去查，如果某项业务发生，我要到那里去查会计上如何规定的，税法上又是如何规定的

2023-05-07 19:49:00

杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你好，可以学习我们相关课程。汇算清缴的课程就是比对会计和税法差异来讲的。

2023-05-07 20:01:22

晨 ✧( ✿)：回复杰希老师老师，我说的您还是不明白，我如果碰到具体某项业务，我要到哪里去查会计的相关规定，和税法的相关规定呢，总会有地方让你查询吧，国家总会制定一些条例，我不可能碰到所有问题，相关课程都有说明吧，比如一项无形资产，税法上说按10年摊销，会计上规定这笔是不能按10年摊销的，光凭嘴上说不会啊，总会有相关依据，依据怎么查

2023-05-07 20:26:59

杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你好，可以到国家税务总局网站上学习。平时可以大体了解有哪些方面的税会差异，到实际碰到时才能知道涉及。

2023-05-07 20:46:16

晨 ✧( ✿)：回复杰希老师这个说的太笼统了，是没有具体的会计准则，或者税法准则吗？上次去看过，里面的规定多的不行，无从下手，举个例子，刚才说的具体到某一条比如会计上规定一项管理用无形资产使用寿命不确定，但税法上规定使用寿命是10年，这是如何查的？

2023-05-07 21:00:29

杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你要先学习有哪些差异，只有先学了知道哪些情况是税会差异，做事时候才能知道这个是涉及的，那个是涉及的。要查依据，你都不知道哪些涉及，你从哪方面查呢？不是所有的事情都是有税会差异的。

2023-05-07 21:17:59

晨 ✧( ✿)：回复杰希老师那像我刚才说的折旧年限规定，不是涉及规定不一致吗？就是举个例子，这个要怎么查呢？

2023-05-07 21:45:30

杰希老师：回复晨 ✧( ✿)国家税务总局网站

2023-05-07 22:01:09

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 40.94w

你好一月份可以补计提的

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答疑-李老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.96

解题: 0.2w

及时向银行挂失止付....

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楚凡：回复答疑-李老师我记得只有提示注明现金字样和已经承兑的商业汇票

2023-05-07 20:36:31

答疑-李老师：回复楚凡都需要去银行挂失止付的！

2023-05-07 21:01:49

楚凡：回复答疑-李老师谢谢老师

2023-05-07 21:12:15

答疑-李老师：回复楚凡不客气的！祝您生活愉快

2023-05-07 21:32:44

楚凡：回复答疑-李老师辛苦老师啦，这么晚了还在为我们解答问题！

2023-05-07 21:47:20

答疑-李老师：回复楚凡不客气的..... 祝您生活愉快

2023-05-07 22:12:57

花卷

职称：

5.00

解题: 0.05w

您好！注册资本不超过1000万。年应纳税所得额30万以下。自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。其中所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的小型微利企业。

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王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.99

解题: 0.83w

你好，比如背书不连续，这是明显的错误，持票人应该一眼就看出来，没发现属于重大过失，不得想有票据权利

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

《A107040减免所得税优惠明细表》第32行的政策规定《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)部分申报表的公告》(国家税务总局2016年第3号公告)中第32行的填报说明为：“纳税人同时享受优惠税率和所得项目减半情形下，在填报本表低税率优惠时，所得项目按照优惠税率减半多计算享受的优惠部分。企业从事农林牧渔业项目、国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目、符合条件的技术转让、其他专项优惠等所得额应按法定税率25%减半征收，同时享受小型微利企业、高新技术企业、技术先进型服务企业、集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元人民币集成电路生产企业、国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业、西部大开发等优惠税率政策，由于申报表填报顺序，按优惠税率减半叠加享受减免税优惠部分，应在本行对该部分金额进行调整。“

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冰冰老师

职称：注册会计师专业阶段合格

5.00

解题: 0.01w

您好，《有关担保制度的解释》第29条规定，同一债务有两个以上保证人，保证人之间相互有追偿权，债权人未在保证期间内依法向部分保证人行使权利，导致其他保证人在承担保证责任后丧失追偿权，其他保证人主张在其不能追偿的范围内免除保证责任的，人民法院应予支持。本案例中，由于A银行没有积极行使担保权利，导致丙的担保失效，乙丧失对丙的追偿权，乙主张在其不能追偿的范围内免除保证责任的，人民法院应予支持。

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注会取证：回复冰冰老师那那个不能追偿的范围是均分？不按乙丙之间约定的份额吗？

2023-05-08 18:14:52

冰冰老师：回复注会取证您好，那个内部约定对外是无效的，连带担保对外责任是一样的，所以均分即可

2023-05-08 18:27:44

王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.99

解题: 0.83w

同学您好应该分开理解加速折旧方法：双倍余额递减法、年数总和法另一种税收优惠是缩短年限，但是缩短的年限不得低于规定年限的60%

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charles：回复王晓老师采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。” 不能理解

2023-05-08 18:16:14

charles：回复王晓老师就是说我的设备是按平均年限法，然后个别设备符合要求可以按年限60%？

2023-05-08 18:44:04

王晓老师：回复charles您好是的，个别符合要求，可以按照年限的60%算，年限少了，每年的折旧就多了，交的企业所得税就少了，这也是一项优惠政策

2023-05-08 19:02:00

charles：回复王晓老师要备案吗？，，老师~~

2023-05-08 19:26:06

王晓老师：回复charles同学您好需要备案的据国税发[2009]81号规定：“企业确需对固定资产采取缩短折旧年限或者加速折旧方法的，应在取得该固定资产后一个月内，向其企业所得税主管税务机关备案，并报送以下资料：（一）固定资产的功能、预计使用年限短于《实施条例》规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明；（二）被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明；（三）固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明；（四）主管税务机关要求报送的其他资料。

2023-05-08 19:46:47

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

4.99

解题: 1.33w

同学，你好明天早上回复你

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文静老师：回复Jgc同学，请看图片，有什么问题再交流

2023-05-09 17:47:05

Jgc：回复文静老师谢谢老师的解答，很详细

2023-05-09 18:07:40

Jgc：回复文静老师最后老师圈住的那个，计划+计划*差异率，有点不明白，计划*差异率是什么意思，发出材料跟结转材料成本差异都是用计划成本来计算的？怎么不是用实际成本

2023-05-09 18:19:22

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.96

解题: 11.29w

老师，会计分录那一节学得很模糊分录的编制技巧 :1.先根据业务确定涉及的会计科目2.分析金额增减变化，确定借贷方向3.根据记账规则编制分录我想问一下根据业务确定涉及的会计科目，是怎么判断呢？判断的标准是啥，会不会判断错误了？同学，你好，可以先看熟会计科目，比如从银行提现金，涉及到的科目是银行存款和库存现金

全部回复

晨曦老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

4.96

解题: 0.28w

您好！，劳动合同部分必备条款的缺失，不会影响劳动合同的整体效力，对缺失的部分，双方可以协商增加，不能协商的，可按照有关法律规定执行。

全部回复

陈艺老师

职称：注册会计师,审计师

4.96

解题: 0.2w

您好，可以这么理解。。。

全部回复

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.88w

按年调整，怎么前两年不调整呢，我建议问问题的时候不要建立在前面出现低级错误的基础上提问该怎么解决

全部回复

Bonnie：回复邹老师问题是2014.年没调整，老师，2015年该怎么办，难道要去改报表吗、

2023-05-10 18:03:19

邹老师：回复Bonnie那做14年汇算清缴的人都是干嘛的呢，这个不调整，那个不调整，还要做汇算清缴，能起到什么作用

2023-05-10 18:28:17

Bonnie：回复邹老师老是是不是：比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000，是不是3年每年都要调增2000，会计不计提折旧了，税法就不做纳税调整处理了。

2023-05-10 18:54:47

Bonnie：回复邹老师老师请问是不是：比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000，是不是3年每年都要调增2000，会计不计提折旧了，税法就不做纳税调整处理了。

2023-05-10 19:06:35

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

您好，那您具体的选项在哪里呢

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