笑颜如花：回复邹老师 如何 做价税分离，举例说明

邹老师：回复笑颜如花借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

冰：回复李老师 小规模纳税人。

李老师：回复冰物业公司缴纳的水电费，分为两个部分，一是代收代缴业主的水电费。会计分录为：（1）上缴供电部门和水务部门：借：其他应收款-各业主 贷：银行存款（库存现金）（2）收业主水电费：借：库存现金 贷：其他应收款—各业主 （3） 差额为收入，列其他业务收入。

冰：回复李老师 那以当月支付供电部门和水务部门的金额列入其他应收款，以当月收到业主水电费的金额列入其他应收款？差额就入其他业务收入？ 差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？ 那我们存在这样的情况：业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额，那又怎么处理呢？

李老师：回复冰差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？ 是的 业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额 没有收的业主款也是挂其他应收啊 到时候对冲的

芊叶菁菁：回复邹老师 如果代收水电费呢，如何交增值税？

芊叶菁菁：回复邹老师 是代收的手续费交增值税吗？

邹老师：回复芊叶菁菁你好，按手续费缴纳

?晶晶?〰：回复邹老师 ，以前我们水电垃圾都做在其他应付，现在是不是这个三个都要进入主营业务收入，这三项收的所有款项都要全额缴纳增值税，不管开不开发票给业主？

邹老师：回复?晶晶?〰你好，如果是代收代付的，计入其他应付款

叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面

叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀

宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74

凡：回复阳老师 小规模是3%吧，请问一般纳税人是多少？网上有说是10%也有6%的

阳老师：回复凡你好，你们的经营范围是什么，物流服务的话是6%，运输服务的话是10%

凡：回复阳老师 冷链运输，仓储，货运，搬家运输服务，起重服务，装卸服务等.. 这个是属于物流服务还是运输服务？

阳老师：回复凡你好，属于运输服务

凡：回复阳老师 这个怎么区分？

阳老师：回复凡你好，之前税务给你们核定的多少税率？

凡：回复阳老师 请问老师，货运代理有限公司，经营范围里有货运代理四个字，是按物流服务还是运输服务？

阳老师：回复凡你好，按运输服务

凡：回复阳老师 物流服务和运输服务怎么区分啊

阳老师：回复凡物流服务：是指物流企业或是企业的物流部门从处理客户订货开始，直至商品送客户过程中，为满足客户要求，有效的完成商品供应、减轻客户物流作业负荷所进行的全部活动。 物流辅助服务：包括航口服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。 交通运输业，是指使用运输工具将货物或者旅客送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动。包括陆运运输服务、水路运输服务、航空运输服务和管道运输服务。 交通运输业适用10%税率，物流辅助服务适用6%税率。

凡：回复阳老师 那为什么不是物流辅助服务呢。物流辅助服务里面也有货物运输代理。

阳老师：回复凡你好，最主要的是要看税务给你们核定的多少税率，看税务给你们核定的那个是主营