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企业重组税务和会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 缥缈的老师 发表的提问：
园林企业会计账务处理方法
你好，同学。 园林是按建筑类似的处理 根据经营项目的完工程度结转成本和收入处理的。
166楼
2023-03-21 19:02:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 且行且笑 发表的提问：
企业受台风影响材料损失惨重，然后低价处理材料，请问增值税税怎么交？会计处理怎么做？
低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
167楼
2023-03-21 19:20:59
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且行且笑：回复紫藤老师 卖给废品个人，不需要发票的
2023-03-21 19:37:32
紫藤老师：回复且行且笑卖给废品个人，不需要发票的，也要交税的
2023-03-21 19:52:52
且行且笑：回复紫藤老师 是不是说，我卖多少钱交税，损失部分做其它业务支出，好是营业外支出呢？
2023-03-21 20:22:05
紫藤老师：回复且行且笑损失部分做营业外支出
2023-03-21 20:37:29
且行且笑：回复紫藤老师 比如我进价是1000实际只买了100，多少做营业外支出呢？
2023-03-21 20:51:26
紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
2023-03-21 21:18:50
且行且笑：回复紫藤老师 还有营业外支出呢
2023-03-21 21:41:26
紫藤老师：回复且行且笑这件的差价就是你的损失了
2023-03-21 21:52:33
且行且笑：回复紫藤老师 帐如何做呢
2023-03-21 22:04:25
紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
2023-03-21 22:14:48
紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料
2023-03-21 22:33:31
且行且笑：回复紫藤老师 损失的帐怎么做
2023-03-21 22:44:24
紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料 损失的不做账了
2023-03-21 23:11:41
且行且笑：回复紫藤老师 材料损失单位填出库单就可以了吗？要向税务局备案吗
2023-03-21 23:28:56
紫藤老师：回复且行且笑材料损失单位填出库单就可以了
2023-03-21 23:48:19
且行且笑：回复紫藤老师 好的。谢谢老师
2023-03-22 00:13:40
紫藤老师：回复且行且笑不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-22 00:41:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 聪慧的香菇 发表的提问：
你好！企业重组之间无偿调拨固定资产，调出单位固定资产未折旧完的部分如何作账务处理？
作为固定资产出售处理 结转计入固定资产清理科目
168楼
2023-03-22 18:41:48
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业开办费在新会计和新税法怎么处理？
现在会计和税法统一规定为开业当月一次性计入管理费用——开办费
169楼
2023-03-22 18:52:41
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 皎皎2019 发表的提问：
债务重组收入不征增值税，征企业所得税税，对吗？
你好 你的理解是正确的 重组损益征收所得税
170楼
2023-03-22 19:10:29
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 77Seven 发表的提问：
第2章债务重组会计 31 甲企业是乙企业的主要原料供应商。甲企业于2×20年年底将应收乙企业的9000万元的销货款计提了10%的坏账准备。2×21年6月，乙企业积欠的应付购货款9000万元仍无力偿付，双方签署了债务重组协议。根据该协议，2×21年6月30日，乙企业用持有的丙公司债券予以偿还。该批债券在乙企业被分类为以摊余成本计量的金融资产，账面价值为6002万元（其中，面值6000万元，未摊销溢价2万元），重组日该批债券的公允价值为6100万元。甲、乙企业分别支付6万元和4万元的相关费用。甲企业将受让的资产作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。其他资料略。分别进行甲企业、乙企业债务重组日的账务处理。
您好： 甲公司： 借：其他债权投资     6106 借：投资收益     2000 借：坏账准备     900 贷：应收账款     9000 贷：银行存款     6 乙公司： 借：应付账款    9000 贷：债权投资   6002 贷：银行存款    4 贷：投资收益     2994
171楼
2023-03-22 19:15:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ princess 发表的提问：
老师，债务重组的设备我做的会计和税法上的折旧和账面价值对吗，帮我看一下
是对的，你图片的账面和计税
172楼
2023-03-22 19:20:59
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princess：回复陈诗晗老师 老师，我做的递延所得税哪里错了帮我看看
2023-03-22 19:54:53
陈诗晗老师：回复princess15年错误 首先应该冲14年的递延所得税，在调整当年的
2023-03-22 20:16:18
princess：回复陈诗晗老师 15年递延所得税减过14年的50了，老师，177.5=(1600-690)×25%-50
2023-03-22 20:35:01
陈诗晗老师：回复princess处理是没有问题的了。
2023-03-22 21:04:29
princess：回复陈诗晗老师 答案不一样，我不知道我的问题出在了哪里
2023-03-22 21:25:38
陈诗晗老师：回复princess这个习题，有好几个学员问了，有几个数据确实不清楚来路， 建议你问一下你授课老师。
2023-03-22 21:44:24
蒋老师1
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我公司准备12月份吸收合并孙公司，《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》需要三方（合并企业、被合并企业、被合并企业股东）还是只需双方（合并企业、被合并企业股东）填写？填写完是重组完成后马上交给税局还是等明年所得税汇算清缴时再交给税局？
我们去年做过一次吸收合并《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》需要三方（合并企业、被合并企业、被合并企业股东）填写 重组完当时就交给税局，税局还要审核，盖章 后来还有一个数据牵涉到汇算清缴，我今年汇算清缴前，拿着《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》去税局备案，税局说：属于免备案，自己留着就好 我是青岛这边，每个税局可能要求不一样，再咨询一下吧
173楼
2023-03-27 18:51:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，小企业会计准则和企业会计准则账务处理都哪里需要注意呢？区别在哪里呢？
你好 科目有差异，账务处理有差异，没有办法一一列举，可以看具体准则 的规定，你选择哪个准则 就按哪个准则 要求做账 
174楼
2023-03-27 19:15:44
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魔鬼中的天使：回复玲老师 老师，去哪可以看呢，主要是现在分不清楚了，您能给具体说一下吗
2023-03-27 19:39:21
玲老师：回复魔鬼中的天使准则委员会官网有具体的准则可以看。
2023-03-27 20:06:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Elis 发表的提问：
请问会计学堂有没有老师讲过关于破产重整企业账务处理的课程？求推荐
您好 会计学堂没有老师讲过关于破产重整企业账务处理的课程
175楼
2023-03-27 19:44:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 张张 发表的提问：
请教老师，我公司准备12月份吸收合并孙公司，《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》需要三方（合并企业、被合并企业、被合并企业股东）还是只需双方（合并企业、被合并企业股东）填写？填写完是重组完成后马上交给税局还是等明年所得税汇算清缴时再交给税局？
你好同学这个是需要你们填写的同学 是的交给税务局就可以的同学这个不是年底处理的
176楼
2023-03-28 18:47:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
有村集体经济组织的会计帐务处理课吗
你好 这个暂时学堂还没有这方面的课程。 
177楼
2023-03-28 19:06:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
碰到债务重组方式，对方不开具发票该如何处理？
先做账，去税局代开吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
178楼
2023-03-28 19:14:59
全部回复
天天向上：回复袁老师 老师，由债权豁免方开吗？
2023-03-28 19:39:54
袁老师：回复天天向上是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-28 19:53:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋的回忆 发表的提问：
什么是资产重组，重组涉及哪些税务政策，重组计划或步骤是什么样的！
资产重组是指资产进行大变革组合，一般会免税的 ，一般先有计划，决议，实施
179楼
2023-03-29 19:16:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十月 发表的提问：
非上市中型企业适合小企业会计准则？还是企业会计准则？还有一个新企业准则，这个的账务处理和企业会计准则有区别吗
用企业会计准则和小企业会计准则都可以，目前只有企业会计准则和小企业会计准则，新企业会计准则你问下你售后看这个是啥？
180楼
2023-03-29 19:34:05
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