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企业重组税务和会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
企业向个人借款的账务处理和税务处理
借银行存款 贷其他应付款
211楼
2023-04-18 18:00:26
全部回复
李青耘：回复徐阿富老师 就是公司去借个人的钱
2023-04-18 18:22:35
李青耘：回复徐阿富老师 税务上怎么处理呢？涉及到利息的问题
2023-04-18 18:36:15
徐阿富老师：回复李青耘你好，利息需要开发票才能税前扣除
2023-04-18 18:57:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
212楼
2023-04-18 18:26:12
全部回复
喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2023-04-18 18:44:42
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2023-04-18 18:55:53
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2023-04-18 19:07:45
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2023-04-18 19:36:50
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2023-04-18 20:05:34
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2023-04-18 20:27:09
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 20:52:46
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2023-04-18 21:02:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清秀的大山 发表的提问：
债务人接受债权人的豁免，应如何确认债务重组所得，税务方面如何处理？
你好，同学 债务重组是视同销售处理。确认收入，利得
213楼
2023-04-18 18:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，备案后报送财务会计报表。这种一般怎么办理呢
您好！这样的一般去税局填一个表就可以，不过大多是现在在网上填。
214楼
2023-04-19 17:46:02
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口口：回复宋生老师 @宋老师：我们刚办的公司，上个月就忘记报税了，然后了收到了限令整改通知书，那这个月还没有备案，会罚款吗
2023-04-19 17:58:16
宋生老师：回复口口您好！这个看情况了，你没报税应该是会要罚款的哦
2023-04-19 18:22:05
口口：回复宋生老师 @宋老师：与企业有关联关系的填上，没有就不填　 企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 这段话不是说主营业务的关联方吗
2023-04-19 18:35:32
宋生老师：回复口口您好！是的。是有关联关系的。
2023-04-19 18:49:07
李佩老师
职称：初级会计师,注册会计师
4.89
解题: 0.02w
引用 @ ID 发表的提问：
民间非营利组织计提和发放薪资的账务处理
和普通企业是一样的，计提时借管理费用 贷应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬贷银行存款
215楼
2023-04-19 18:07:24
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 草水之愚 发表的提问：
被挂靠建安企业会计业务处理
你好，学员，可以看学堂的真账实操课程，建筑业的，很详细的
216楼
2023-04-19 18:15:43
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
4.ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲集团公司2018年度财务报表。与集团审计相关的部分事项如下: (1) A注册会计师将资产总额、营业收入或利润总额超过设定金额的组成部分识别为重要组成部分,其余作为不重要的组成部分。 (2) A注册会计师评估认为重要组成部分丙公司的组成部分注册会计师具备专业胜任能力，复核后认可了其确定的组成部分重要性和组成部分实际执行的重要性。 (3) A注册会计师要求所有组成部分注册会计师汇报组成部分的控制缺陷和超过组成部分实际执行重要性的未更正错报，将其与集团层面的控制缺陷和未更正错报汇总评估后认为:甲集团公司不存在值得关注的内部控制缺陷，集团财务报表不存在重大错报。要求， 针对上述第(1)至(3)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
(1)不恰当。由于单个组成部分的特定性质或情况，可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险的组成部分，也应识别为重要组成部分 (2)不恰当。如果组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施审计，集团项目组应当基于集团审计目的，为这些组成部分确定组成部分重要性。 (3)不恰当。组成部分注册会计师汇报组成部分层面值得关注的内部控制缺陷和超过集团项目组临界值的错报通报给集团项组。
217楼
2023-04-19 18:27:00
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
4.ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲集团公司2018年度财务报表。与集团审计相关的部分事项如下: (1) A注册会计师将资产总额、营业收入或利润总额超过设定金额的组成部分识别为重要组成部分,其余作为不重要的组成部分。 (2) A注册会计师评估认为重要组成部分丙公司的组成部分注册会计师具备专业胜任能力，复核后认可了其确定的组成部分重要性和组成部分实际执行的重要性。 (3) A注册会计师要求所有组成部分注册会计师汇报组成部分的控制缺陷和超过组成部分实际执行重要性的未更正错报，将其与集团层面的控制缺陷和未更正错报汇总评估后认为:甲集团公司不存在值得关注的内部控制缺陷，集团财务报表不存在重大错报。要求， 针对上述第(1)至(3)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
(1)不恰当。由于单个组成部分的特定性质或情况，可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险的组成部分，也应识别为重要组成部分 (2)不恰当。如果组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施审计，集团项目组应当基于集团审计目的，为这些组成部分确定组成部分重要性。 (3)不恰当。组成部分注册会计师汇报组成部分层面值得关注的内部控制缺陷和超过集团项目组临界值的错报通报给集团项组。
218楼
2023-04-24 16:40:35
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
(1) A注册会计师将资产总额、营业收入或利润总额超过设定金额的组成部分识别为重要组成部分,其余作为不重要的组成部分。 (2) A注册会计师评估认为重要组成部分丙公司的组成部分注册会计师具备专业胜任能力，复核后认可了其确定的组成部分重要性和组成部分实际执行的重要性。 (3) A注册会计师要求所有组成部分注册会计师汇报组成部分的控制缺陷和超过组成部分实际执行重要性的未更正错报，将其与集团层面的控制缺陷和未更正错报汇总评估后认为:甲集团公司不存在值得关注的内部控制缺陷，集团财务报表不存在重大错报。要求， 针对上述第(1)至(3)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
【答案】 （1）不恰当。由于单个组成部分的特定性质或情况，可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险的组成部分，也应识别为重要组成部分。 (2)不恰当。如果组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施审计，集团项目组应当基于集团审计目的，为这些组成部分确定组成部分重要性。 (3)不恰当。组成部分注册会计师汇报组成部分层面值得关注的内部控制缺陷和超过集团项目组临界值的错报通报给集团项目组。
219楼
2023-04-24 17:09:58
全部回复
庾老师：回复学堂用户_ph599698您好，如果我的回答满意，麻烦给个好评，谢谢
2023-04-24 17:36:32
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
(1) A注册会计师将资产总额、营业收入或利润总额超过设定金额的组成部分识别为重要组成部分,其余作为不重要的组成部分。 (2) A注册会计师评估认为重要组成部分丙公司的组成部分注册会计师具备专业胜任能力，复核后认可了其确定的组成部分重要性和组成部分实际执行的重要性。 (3) A注册会计师要求所有组成部分注册会计师汇报组成部分的控制缺陷和超过组成部分实际执行重要性的未更正错报，将其与集团层面的控制缺陷和未更正错报汇总评估后认为:甲集团公司不存在值得关注的内部控制缺陷，集团财务报表不存在重大错报。要求， 针对上述第(1)至(3)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
220楼
2023-04-24 17:37:35
全部回复
庾老师：回复学堂用户_ph5996981）不恰当。由于单个组成部分的特定性质或情况，可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险的组成部分，也应识别为重要组成部分
2023-04-24 18:14:28
庾老师：回复学堂用户_ph599698(2)不恰当。如果组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施审计，集团项目组应当基于集团审计目的，为这些组成部分确定组成部分重要性。
2023-04-24 18:33:22
庾老师：回复学堂用户_ph599698(3)不恰当。组成部分注册会计师汇报组成部分层面值得关注的内部控制缺陷和超过集团项目组临界值的错报通报给集团项目组。
2023-04-24 18:54:50
庾老师：回复学堂用户_ph599698以上答案仅供参考，如有疑问随时提问
2023-04-24 19:23:26
庾老师：回复学堂用户_ph599698祝您学习顺利，身体健康
2023-04-24 19:34:41
庾老师：回复学堂用户_ph599698您好，如果我的回答满意，麻烦给个好评，谢谢
2023-04-24 19:55:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，有个很简单的数学公式困扰我三年了，可以帮我解答一下吗？ 组成计税价格＝成本➕利润➕消费税税额＝（成本➕利润）➗（1-消费税税率）。我理解不了，为什么“价内税”要包含在组成计税价格中，然后再✖消费税税率，这样，按我的理解……就是重复征税了……
你好 你可以这样想，含着消费税的价格乘以（1-税率）是不含消费税的价值（也就是成本加上利润），那么不含消费税的价值除以（1-税率）就是含着消费税的价格了。
221楼
2023-04-24 17:54:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ LAY 发表的提问：
组成计税价格=成本*（1+成本利润率）/(1-消费税率) ，再用这个价格乘以消费税率计算消费税 ，重复征税了么？ 这个公式咋回事 重复征税？
你好，没有重复征税的 这个组成计税价格的公式就是这样给定的
222楼
2023-04-24 18:17:59
全部回复
LAY：回复邹老师 货物价格=成本+利润+货物价格×消费税率，这样理解可对？为啥算出来的货物价格还要乘一次消费税率
2023-04-24 18:46:04
邹老师：回复LAY你好，这个就是消费税的计税依据与增值税的不同之处
2023-04-24 19:08:49
LAY：回复邹老师 是国家故意这样的？
2023-04-24 19:27:40
LAY：回复邹老师 难道我理解有问题？
2023-04-24 19:47:25
邹老师：回复LAY这个就是消费税对组成计税价格的规定，按规定执行就好，而不要靠自己的理解
2023-04-24 20:00:48
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 长情的万宝路 发表的提问：
贴现现金流法，适用债务重组企业吗？
在金融领域，贴现现金流量法是一种使用金钱的时间价值这个概念，来对项目，公司或者资产估值的分析方法。所有未来的现金流都被估算和折现到它们的现值。无论是流入还是流出，未来所有现金流的和就是净现值。 根据定义老师认为不适用，因为重组后跟原先的现金流一定变化很大，用这种方式评估企业价值不合适！
223楼
2023-04-25 17:19:05
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪菲菲 发表的提问：
非盈利组织计提所得税的账务处理如何操作，怎么设会计分录
按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金－－应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—－应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
224楼
2023-04-25 17:34:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 乾 发表的提问：
为啥本题中没考虑固定资产清理，前面不是说固定资产债务重组需要吧固定资产转入到固定资产清理中，此处为啥不需要，债务重组第十一章第13页资料三中丙公司会计分录
固定资产处置时需要转固定资产清理处理的
225楼
2023-04-25 17:40:27
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