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企业重组税务和会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 天竺葵 发表的提问：
贸易企业出口进项税额转出会计账务处理
借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
286楼
2023-05-31 16:25:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ? 发表的提问：
因债务重组获得的收益计入那个会计科目
债务重组重收益属于营业外收入
287楼
2023-05-31 16:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，税务企业会计制度备案是企业会计准则，一般纳税人是不是不能变更会计制度备案了，我账务处理用的是小企业会计准则
你好 可以修改备案的准则的 电子税务局里面可以修改的 你备案的准则要与你做账一致的
288楼
2023-05-31 16:49:25
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悠悠：回复meizi老师 不是说一般纳税人财务会计准则不能更改吗？可以吗那如果改了，我选报表报送是选月还是季度
2023-05-31 17:03:49
meizi老师：回复悠悠你好 这个是可以修改的。 你已经选择备案错误了 就要去修改的。
2023-05-31 17:23:42
悠悠：回复meizi老师 那用小企业会计准则，是报送财务报表是按月还是按季，我是一般纳税人
2023-05-31 17:34:12
meizi老师：回复悠悠你好 目前的话现在大部分地方财务报表都是季度申报的，个别地方还有月报情况；你就选择季报即可
2023-05-31 17:49:20
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
老师：2019年39号文中，邮、电、现、生四项服务，针对实行企业会计准则和小企业会计准则，对交纳增值税时的账务处理各是什么？
企业会计准则 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 其他收益 小企业会计准则 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 营业外收入
289楼
2023-05-31 17:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
去年买的别人的公司，同时进行了股权转让变更，今年企税年报基础信息表里有二项，一是212重组事项税务处理方式，二是213重组交易类型，这两项需要填写吗
股权转让不一定属于资产重组,
290楼
2023-06-05 16:02:45
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一米阳光：回复朴老师 那就是不用填了
2023-06-05 16:34:12
朴老师：回复一米阳光是的，你可以不填写的
2023-06-05 16:46:39
一米阳光：回复朴老师 好，谢谢老师
2023-06-05 16:58:16
朴老师：回复一米阳光满意请给五星好评，谢谢
2023-06-05 17:12:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
环保工程企业和建筑工程企业的会计处理一样吗?
是的是一样的，工程公司都是差不多的。
291楼
2023-06-05 16:15:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
292楼
2023-06-05 16:35:10
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-06-05 17:05:49
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-06-05 17:27:21
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-06-05 17:46:21
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-06-05 18:11:09
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-06-05 18:35:07
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-06-05 18:57:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，民间非盈利组织在以前年度将固定资产计入管理费用中，现在审计要求调回，会计报表已更正，并补缴相应企业所得税，请问账务怎么处理？
非营利组织交所得税吗 借固定资产 借管理费用负数
293楼
2023-06-05 16:41:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
因公司重组，期间产生的可抵税资产评估增值如何进行账务处理呢？
借:固定资产贷：资本公积
294楼
2023-06-05 16:59:59
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，涉及到的递延所得税调整如何进行账务处理呢？
2023-06-05 17:12:38
袁老师：回复说：顺其自然借：递延所得税资产贷：所得税费用
2023-06-05 17:40:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
债务重组公允和账面差额计入哪个科目，
你好 是金融资产吗？那么要进入投资收益的
295楼
2023-06-06 15:54:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
涉及非现金资产的债务重组，债权人与债务人如何进行账务处理呢？
你好 债务人 　　1.将重组债务的账面价值与转让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入营业外收入（债务重组利得）。 　 2.转让的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额为转让资产损益，计入当期损益。 债权人 　　债务人以非现金资产清偿债务，债权人在债务重组日，按照非现金资产的公允价值作为受让资产的入账价值，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期营业外支出。债权人已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，冲减后债权尚有余额的，差额在借方，计入营业外支出；差额在贷方冲减当期资产减值损失。
296楼
2023-06-06 16:09:31
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说：顺其自然：回复邹老师 老师，可以以案例具体写一下会计分录吗？谢谢老师！
2023-06-06 16:35:25
邹老师：回复说：顺其自然你好 比如债务人 借：应付账款　　　　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　 　　　　 　　营业外收入——债务重组利得　　　　 借主营业务成本 贷；库存商品 债权人 借；库存商品 应交税费（进项税额） 营业外支出—— 债务重组损失 贷；应收账款
2023-06-06 16:51:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ do it! 发表的提问：
关于企业资产损失这块，会计和税务应该怎么处理，金额较大怎么计算应交的所得税？
要逼递延所得税资产和负债过渡
297楼
2023-06-06 16:30:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 廖丹 发表的提问：
老师请问1.整条生产线业务外包如和做会计处理？2.即征即退税如何做会计处理？
看看这里 http://wk.baidu.com/view/4f791225376baf1ffc4fadd6#5
298楼
2023-06-06 16:56:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
没有工会组织当月计提的工会经费怎么入帐，做帐务处理
公司未建立工会组织，可以税前按职工工资总额的2%计提建会筹备金进行扣除
299楼
2023-06-07 16:42:20
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严 yan：回复冰儿老师 分录o
2023-06-07 17:00:25
严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适
2023-06-07 17:21:54
冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000
2023-06-07 17:47:25
严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？
2023-06-07 18:08:43
冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。
2023-06-07 18:29:50
严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？
2023-06-07 18:49:07
冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊
2023-06-07 19:09:30
严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么
2023-06-07 19:34:18
冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。
2023-06-07 20:03:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
，咨询老师，关于注会会计或有事项的问题，某企业生产线因重组业务发生的相关支出中，解散员工赔偿700万元，撤销厂房租赁合同支付赔偿金20万元，处置生产线固定资产发生的减值损失50万元，因重组事项影响当年利润总额的金额为700+20+50=770万元，请问老师，为什么减值损失惠算到重组业务当中去？
你好，同学。 你这是处置时发生的减值，所以要考虑进去。
300楼
2023-06-07 16:59:59
全部回复
yenanshan：回复陈诗晗老师 我刚明白了，因为固定资产预计要发生减值的时候就要进行账务处理了，根据账面价值和可收回金额孰低的原则。
2023-06-07 17:50:19
陈诗晗老师：回复yenanshan是的，就是这个意思。
2023-06-07 18:03:05
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