企业重组税务和会计处理

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.95

解题: 5.86w

你好，这里改了已经

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2018：回复暖暖老师已经改了是什么意思？

2023-04-25 18:24:37

2018：回复暖暖老师没懂

2023-04-25 18:52:39

2018：回复暖暖老师改成什么了

2023-04-25 19:17:38

暖暖老师：回复2018资产处置损益了的

2023-04-25 19:47:18

锋利老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 0.32w

您好，会计处理是按照会计准则，税务是按照税法来。

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婷婷：回复锋利老师税务处理要做账吗

2023-04-25 18:35:14

锋利老师：回复婷婷税务处理大多是说的报税的时候的事。会计做账有时候也会根据税务的要求来做。具体看什么事情。

2023-04-25 19:03:21

婷婷：回复锋利老师那意思是公司有两套账吗

2023-04-25 19:32:13

锋利老师：回复婷婷也不是，比如我购买一辆车，80万。会计上就做固定资产。分期提折旧，但是税法规定可以500万以下。一次性记入费用。不再分期折旧。这时候会计上还是按照固定资产做账。就是报税的时候，可以在申报表里面把这80要都填到费用里面。这就是两个准则的区别。

2023-04-25 19:58:10

婷婷：回复锋利老师那我会计上为什么不能一次性计入费用呢

2023-04-25 20:16:22

锋利老师：回复婷婷会计还按照会计准则来哦。常见的处理是这样的。具体每个公司要不要按照这个来，可以咨询一下专管员。

2023-04-25 20:38:28

海棠老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 0.47w

那问题是什么呢？答题老师不擅长，实务老师可以提供些参考意见

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meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.71w

你好借无形资产贷银行存款摊销借管理费用等贷累计摊销

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.98

解题: 3.57w

借，原材料60000-5400 应交税费，增值税5400 贷，银行存款60000

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陈诗晗老师：回复落寞的猫咪借，生产成本60000-6000 应交税费，增值税600 贷，原材料60000-5400 借，库存商品54000 贷，生产成本54000

2023-04-26 18:19:44

舟舟老师

职称：中级会计师,注册会计师

4.98

解题: 0.44w

您好，可以把题目拍一下吗

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程云霞：回复舟舟老师这题是题库-初级实务-考前押题-试卷1-不定项选择3-（4）

2023-04-26 18:36:36

舟舟老师：回复程云霞我觉得题目表述有问题，他可能是问债务重组对损益的影响

2023-04-26 19:01:05

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

你好按备案的选择一样

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静心：回复玲老师老师意思是：按税局备案报表类型来，没有关系是吗？

2023-05-03 19:15:57

玲老师：回复静心是的，税务局备案的是哪个？你实际报表就选择哪一个

2023-05-03 19:32:48

静心：回复玲老师但是那个报表内容不一样我们想变更小企业会计准则有办法吗？

2023-05-03 19:53:46

玲老师：回复静心你好先做税务备案变更

2023-05-03 20:19:03

朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 20.87w

你可以看下非营利组织的真账实操，在我们的真账实操板块

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东老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 18.18w

你好，具体是什么时候调减

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佟老师

职称：税务师,中级会计师

4.98

解题: 3.68w

你好，一般是走费用

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其他：回复佟老师金额有点大也要走费用吗？可以计入开发间接费？还有资金占用费是不是理论上跟这个重组顾问费一样？

2023-05-03 19:55:23

佟老师：回复其他你这个应该计入费用，不应该计入成本

2023-05-03 20:23:24

其他：回复佟老师您是指管理费用？

2023-05-03 20:47:17

佟老师：回复其他对的，这个跟开发是没有关系的

2023-05-03 21:15:11

其他：回复佟老师可是如果计入管理费用当期亏损太大了

2023-05-03 21:32:59

佟老师：回复其他你这个是有服务期限吗？

2023-05-03 21:52:05

其他：回复佟老师去年12月签的合同今年5月付的款

2023-05-03 22:07:10

佟老师：回复其他那就是一次性计入费用即可

2023-05-03 22:35:33

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

4.54

解题: 2.04w

甲公司帐面亏损600万，资产帐面计税基础3000万，分立成甲与乙，分立后，甲公司存续，帐面计税基础为2000万，乙公司分立前资产帐面计税基础1000万。乙公司支付100万贷币给甲公司，该部分贷币支付对应分立资产转让收益15万，甲公司已完税。该分立符合特殊重组。问题1、分立后的乙公司资产的计税基础是多少？按我的理解，就是原计税基础1000万已交税的收益15=1015万。但是有肖太寿老师的案例书，认为公式是1000-10015我不能理解肖老师的公式，认为有误，与大家印证一下问题2帐面亏损可以在分立企业继续补亏金额=600/3000*1000（即帐面亏损/帐面总资产*分立帐面资产）我个人理解，继续补亏金额应该按帐面计税基础分摊，理由是既然适用的是特殊重组，认为一切延续，那么自然就是按原帐面计税基础。如果按资产的公允价值分摊，那么就脱离了特殊重组的框架。

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李老师2：回复jossonli我现在发贴越来越没有号召力了，原来大家讨论重组不亦热乎，我本人没有案例所以也没参与，现在有了案例讨论，大家都不积极了。人缘差了，唉。

2023-05-03 20:19:43