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关于所得税的会计简答题
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 彩色的猫咪 发表的提问：
老师，这题关于递延所得税负债是怎么来的呢
转换日会计的账面价值认可的是公允价值是2700，税法计税基础=原值2700-累计折旧190，资产账面大于计税基础，差额190确认递延所得税负债190*25%。--满意的话麻烦评价一下！
151楼
2023-03-15 18:39:07
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 6号 发表的提问：
老师帮忙讲解下这题，关于递延所得税方面的
同学你好，老师计算如下： 计提资产减值 确认递延所得税资产 7*0.25=1.75 专项储备减少冲减递延所得税资产 5*0.25=1.25 所以递延所得税资产总额增加 0.5 答案是10.5
152楼
2023-03-15 19:07:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求会计类作业答案题目如下
第1题 题目类型： 单选题 题目：按照现行会计准则规定，企业确认、计量、报告的基础是（ ）。 可选答案: 1.历史成本 2.收付实现制 3.权责发生制 4.借贷记帐法 第2题 题目类型： 单选题 题目：以银行存款购买设备，可使企业的（ ）。 可选答案: 1.资产与负债同时增加 2.资产与负债一增一减 3.资产与负债同时减少 4.资产一增一减 第3题 题目类型： 单选题 题目：下列不属于财务会计的基本前提的是（ ）。 可选答案: 1.权责发生制 2.会计主体 3.持续经营 4.货币计量 第4题 题目类型： 单选题 题目：为保证各个企业之间会计信息的可比性，只要是相同的交易或事项，（ ）。 可选答案: 1.企业可以自由选择会计政策 2.就应当采用同样的会计方法 3.应采用相同方法与不同的政策 4.应采用不同方法与相同的政策 第5题 题目类型： 单选题
153楼
2023-03-15 19:13:43
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-03-15 19:40:04
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 温婉的冬瓜 发表的提问：
押题试卷1 综合题33 相关会计分录： ①借：所得税费用 2750 贷：应交税费——应交所得税 2750 ②借：递延所得税资产 250 贷：递延所得税负债 225 所得税费用 25 所得税25哪来的
你好，学员，有背景题目吗，老师看不到题目
154楼
2023-03-15 19:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 从容的水蜜桃 发表的提问：
老师，想问一下这道关于企业所得税的题。对于最后第4问，我不是很明白答案里圈出来的过程。能不能麻烦老师讲一下？
20/（1%2B20%），这是换算为税前的利润。 然后用税前利润*5%，也就是两者间税率差额部分，补交所得税
155楼
2023-03-19 20:54:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉默的小蚂蚁 发表的提问：
老师请问下列简答题该如何正确答题？ 1.简述政府单位的预算收入及其确认条件。 2.简述政府单位财政拨款预算收入的管理方式。 3.政府单位预算结余要素中哪些属于年末转账后没有余额的会计科目？哪些是有余额的会计科目？ 4.请简述政府单位管理公用资产的会计主体。 5.简述事业单位预算支出要素的会计科目，及其涉及哪些来源的资金？
1，预算收入采用收付实现制。 2，采用预算制管理，收支现金条线，平行记账。 3，财政拨款结转、非财政拨款结转这些是没余额的，财政拨款结余、非财政拨款结余、其他结余、结余分配等有余额的。 4，公用资产的会计主体，财务会计，基础设施。 5，预算支出要素，一般支出、基本支出、项目支出等，财政预算资金、非财政预算资金。
156楼
2023-03-19 21:18:13
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 小诗 发表的提问：
老师，我觉得这题中提供的报告中忽略的应该是一些相关的、重要的问题，才会导致会计信息使用者作出错误的决定，所以我认为违背了重要性、相关性。答案给了理解不了，希望老师给解答一下。
您好，因为不是故意的，就说明此事件当事者认为是不重要，所以B不正确。
157楼
2023-03-19 21:26:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
初级管理会计，听说12月份考试题型会有简答题出现？这个有内部消息吗？
你好，没有这个官方的说法
158楼
2023-03-19 21:49:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于财务会计的问题
请问你想问的问题具体是？
159楼
2023-03-19 21:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 刘海霞 发表的提问：
老师你好，关于个人所得税的承包承租会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营所得
160楼
2023-03-20 19:18:13
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 娇气的镜子 发表的提问：
老师，你好！请问一下假设2019年有一项存货计提了跌价准备200，企业所得税25%，盈余公积10%，需要考虑所得税因素，如果题目问的是差错更正或者是日后事项，作答相关的会计分录是一样吗?请解答一样，最好有相关详细分录，谢谢！
您好： 会计分录一样的 借：存货跌价准备 200 贷：以前年度损益调整 200 借：以前年度损益调整 50 贷：递延所得税资产 50 借：以前年度损益调整 150 贷：利润分配 150 贷：利润分配 15 借：盈余公积 15
161楼
2023-03-20 19:35:44
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娇气的镜子：回复笑笑老师 老师，你好！再调整19的应交税费吗？借:以前年度损益调整—所得税费用 50 贷:应交税费—应交所得税 50
2023-03-20 20:18:22
娇气的镜子：回复笑笑老师 老师，你好！不需要再调整19的应交税费吗？借:以前年度损益调整—所得税费用 50 贷:应交税费—应交所得税 50
2023-03-20 20:46:35
笑笑老师：回复娇气的镜子您好： 应该是： 借：应交税费 50 贷：以前年度损益调整 50
2023-03-20 20:57:21
娇气的镜子：回复笑笑老师 好的，谢谢老师！那就是说如果做日后事项或者差错更正遇到减值冲回的问题需要考虑所得所因素的话，就要调整递延和应交所得税的两个科目也需要调整的意思吗
2023-03-20 21:19:00
笑笑老师：回复娇气的镜子您好： 思路是这样，多记的抵掉，少记的补上
2023-03-20 21:43:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
1.(判断题)  财务会计主要满足企业外部利益相关者的需求。  答题：  对.  错. 2.(判断题)  管理会计不需要遵循公认会计准则  答题：  对.  错. 3.(判断题)  企业必须对外提供管理会计信息。  答题：  对.  错. 4.(判断题)  财务会计主要包括历史数据，而管理会计还包括预测的反映未来的数据。  答题：  对.  错. 5.(判断题)  管理会计中的概念和方法因管理目的不同而不同。  答题：  对.  错. 6.(判断题)  管理会计更注重数据的准确性，而非及时性。  答题：  对.  错. 7.(判断题)  不同企业采用的管理会计方法应该具有可比性。  答题：  对.  错. 8.(判断题)  财务会计信息不能用于企业内部的计划、决策、控制目的。  答题：  对.  错. 9.(判断题)  财务会计的会计主体是整个企业，而非企业内部的各个部分。  答题：  对.  错. 10.(判断题)  管理会计采用的方法只能用于企业的内部管理，在对外报告时必须采用财务会计的方法。  答题：  对.  错.
你好！ 看一下吧
162楼
2023-03-20 19:50:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 努力学习的人儿 发表的提问：
老师，有没有关于陕西省建筑业的关于简易计税计价方法的文件？
你好，这个没有，只有总局的
163楼
2023-03-20 20:02:58
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努力学习的人儿：回复朴老师 我们有个项目。跟甲方签的就是3%的简易计税，然后工程造价系统里税率是11%，我们给甲方也开票了，现在也决算了，就怕第三方公司审计，说是造价11%.到你们开的3%发票。会吧我们8%钱扣下。有没有这方面相关文件？或者我们应该怎么解决
2023-03-20 20:21:14
朴老师：回复努力学习的人儿简易计税的就是三个点的
2023-03-20 20:43:29
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蓝冰 发表的提问：
老师，税务师的《财务会计》这门里“所得税”一章中企业当年应确认的所得税费用是不是等于当期应交的所得税+递延所得税？ 有一题，当期会计利润600，退回所得税100，递延所得税资产88，问当期应确认的所得税费用是多少？不应该是600*0.25-100-88？为什么答案是600*0.25-100？为什么不减递延所得税资产？
你好，答案是错了应该减去的
164楼
2023-03-21 18:51:08
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蓝冰：回复慧老师 这是17年考题，答案还能错了？18年还有个题，所得税费用=利润总额*0.25=当期应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，是凑巧这个题就相等吗？还是不用算递延所得税？
2023-03-21 19:14:41
慧老师：回复蓝冰你好，根据会计准则要算递延所得税的
2023-03-21 19:37:19
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于增值税免税归属会计科目的问题
我公司是销售农资类产品的企业，适用增值税税率13%，由于我公司增值税全额免税，免税税额应该作为主营业务收入还是其他收入，是否有相关文件规定免税额计入企业的那项收入？
165楼
2023-03-21 19:16:18
全部回复
：回复jossonli高人一下吧！我也想知道答案虽然我们公司不是这类公司，多指点也无妨碍
2023-03-21 19:31:45
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