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关于所得税的会计简答题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这道题的会计分录怎么写呀？ 分别编制母、子公司个别报表中关于该项资产应有的会计分录，不考虑所得税
抵消分录 借 营业收入 1000 贷 营业成本 800 固定资产 200 借 固定资产 38 贷 管理费用 38
121楼
2023-03-01 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于会计分录的题
用银行存款购买设备一台单价85000，运杂费6200，设备交付使用。这个该怎么写会计分录呢，谢谢
122楼
2023-03-05 20:35:21
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邹老师：回复爱笑的流沙借；固定资产 91200 贷；银行存款91200.如果有进项税额考虑进项的影响
2023-03-05 20:55:40
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 春春 发表的提问：
解答题做对了怎么显示错的呢？财管也是，所有简答题都显示是错的
你好，我看你的分录是对着呢，显示是错误，是不是写的格式不对呢？系统不认？
123楼
2023-03-05 20:53:19
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春春：回复雯雯老师 格式也是按正常分录格式写的，关键是计算也显示错误
2023-03-05 21:11:45
春春：回复雯雯老师
2023-03-05 21:29:04
春春：回复雯雯老师 这样也显示错误
2023-03-05 21:53:31
春春：回复雯雯老师 做了计算题全错
2023-03-05 22:18:41
雯雯老师：回复春春这样，你按照答案一模一样写一下，看看是对是错。我认为是不是系统问题，比如你的/号问题，以及后面没有写万元。
2023-03-05 22:33:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，关于CPA税法，个人所得税那章，请见附件中的多选题，我不明白选项C的答案，“居民个人取得分类所得的......”请问这里的“分类所得”是什么意思，都指哪些所得，谢谢您。
您好，就是具体个人所得税类型，包含综合所得，经营所得，财产转让所得等
124楼
2023-03-05 21:12:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 羞涩的大神 发表的提问：
工程项目简易计税会计分录的做法，是直接贷应交税费－简易计税 还是分个人所得税，企业所得税，附加税分别计提？
分个人所得税，企业所得税，附加税分别计提 应交税费－简易计税 这是计提增值税的
125楼
2023-03-05 21:30:13
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羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗
2023-03-05 21:44:53
文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确
2023-03-05 22:12:42
羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 22:39:34
文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-05 23:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于收入合计减去支出合计的问题！求解答 谢谢
我有一个公款数额算不过来 2个算法为什么结果数目不一样呢？ 上次余额为160元的 支出是总额是7512.5元 应该结果数目为4293.5元 可是为什么我的手里钱只有3817元 收入 6月份127元 7月份574元 8月份2940元 9月份4191元 10月份3782元 11月份1号32元 160+127+574+2940+4191+3782+32-7512.5=4293.5 相差476.5元 原谅我数学不好~ 另一种算法是 把每一天收入和支出一步一步算，相差208.5元 为什么相差那么大
126楼
2023-03-05 21:50:59
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邹老师：回复爱笑的流沙以你所给信息你计算的没错，可能是你所给信息有遗漏或错误
2023-03-05 22:11:14
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 精明的香水 发表的提问：
麻烦解答出来 关于成本会计学的
好的，同学，没办法画表，给你提供思路
127楼
2023-03-06 19:42:14
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文静老师：回复精明的香水看看，同学，有问题交流
2023-03-06 20:16:47
精明的香水：回复文静老师 这个和我这个题不是很匹配啊
2023-03-06 20:41:58
文静老师：回复精明的香水是匹配的，你说的不匹配是哪里，同学
2023-03-06 20:58:37
精明的香水：回复文静老师 您不能直接以这个表格的形式 把那些数字填出来吗 我感觉你这样我看不懂感觉比较混乱
2023-03-06 21:17:06
文静老师：回复精明的香水我这里没有表格，我的解析已经写得很详细了，同学，你可以填写完表格后，我再帮你检查。
2023-03-06 21:40:05
精明的香水：回复文静老师 这样吗
2023-03-06 21:53:35
精明的香水：回复文静老师 差异分配又怎么填呢
2023-03-06 22:10:28
文静老师：回复精明的香水同学，有四处错误。第一处对于辅助生产费用，没有分供电车间和供水车间分别统计，不过你会做就可以。第二个，第一行的待分配费用应分别是供电车间148000供水车间的195000，不是计划成本总额。第三个是最后一行的计划成本总额和实际成本总额不能汇总成一个数据，应该分成供电车间和供水车间分别汇总。第四个差异分配，可以只填写最后三行。
2023-03-06 22:23:25
精明的香水：回复文静老师 老师这个第二题也是我问的这个成本差异怎么填嗷？
2023-03-06 22:37:02
文静老师：回复精明的香水我给你画个吧，我先不答别的同学了，专门给你画个图。同学
2023-03-06 23:00:50
精明的香水：回复文静老师 好的
2023-03-06 23:30:46
文静老师：回复精明的香水这是你们老师布置的吗？对这种实际成本和计划成本的差异简化处理，计入管理费用。职称考试和实务中都可以简化。
2023-03-06 23:51:09
精明的香水：回复文静老师 是的 那老师你画出来了吗这个就是我们老师布置的
2023-03-07 00:16:32
文静老师：回复精明的香水好了，同学。我只是不明白为啥要分配差异。
2023-03-07 00:32:39
精明的香水：回复文静老师 谢谢老师
2023-03-07 00:55:34
精明的香水：回复文静老师 老师你还记得这一题吗……我问的是这个题的差异 这个第二题也是你用同样的之前的解题方式回答的 只是不是我这个账号而已
2023-03-07 01:16:44
文静老师：回复精明的香水哦，记得。这题是简化计入管理费用
2023-03-07 01:40:43
文静老师：回复精明的香水简化的图我也发你，看看，同学
2023-03-07 01:52:55
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 闹闹 发表的提问：
所得税计税问题，可以详细解答么？
你好，你说的计税问题，具体是什么问题
128楼
2023-03-06 19:53:31
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闹闹：回复冉老师 这个题我不太明白，怎样可以分清楚
2023-03-06 20:16:03
闹闹：回复冉老师 应纳税暂时差异
2023-03-06 20:40:00
闹闹：回复冉老师 应抵扣暂时差异
2023-03-06 21:08:05
冉老师：回复闹闹老师给你总结一下。 1、资产账面价值大于计税基础，确认应纳税暂时性差异 资产账面价值小于计税基础，确认可抵扣暂时性差异 2、负债账面价值大于计税基础，确认可抵扣暂时性差异 负债产账面价值小于计税基础，，确认应纳税暂时性差异
2023-03-06 21:23:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ a 十指连心痛 发表的提问：
综合题，答案写的简短些但是意思答对了能否得满分
你好，答案写的简短些，该答的要点都答到了，是可以得满分的
129楼
2023-03-06 20:11:58
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a 十指连心痛：回复邹老师 那我习题里都写了答案，为什么提交后现实未作答
2023-03-06 20:40:24
邹老师：回复a 十指连心痛你好，你是哪个习题写了答案，提交后现实未作答，能提供一下具体图片？
2023-03-06 20:52:22
a 十指连心痛：回复邹老师 就是中。中级经济法的章节练习里面的综合题，做完题目提交后只显示选择判断的答案，综合题显示白色未做答状态
2023-03-06 21:09:49
邹老师：回复a 十指连心痛你好，这个就需要咨询学堂技术老师，看是什么原因导致的提交了还显示未作答了。
2023-03-06 21:30:07
a 十指连心痛：回复邹老师 哦！没事的，不麻烦你们了，我只要对比答案证明自己作对了即可，谢谢您啦
2023-03-06 21:49:33
邹老师：回复a 十指连心痛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 22:06:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ PinkJam小花 发表的提问：
你好老师，我想在这里咨询你一个关于报表中的一个关系问题。所得税季报报表中的季初、季末资产总额与所得税年报中资产总额有什么关系呢？麻烦老师解答一下
您好，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
130楼
2023-03-07 19:04:14
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PinkJam小花：回复文老师 老师，那比如说我之前申报的季度所得税报表中，资产总额和人数有错误，我在这次所得税年度汇年度汇算清缴时，按正确的数据来计算资产和人数 这样可以吗？
2023-03-07 19:28:34
文老师：回复PinkJam小花是可以的，可以按正确的
2023-03-07 19:38:40
PinkJam小花：回复文老师 这样子会不会被税务局查呀
2023-03-07 19:55:34
文老师：回复PinkJam小花这影响不会很大的
2023-03-07 20:22:33
PinkJam小花：回复文老师 金三系统能不能识别出来呢？
2023-03-07 20:39:19
PinkJam小花：回复文老师 就怕报年报所得税的数据与季报所得税的数据给金三系统识别出来，发现有问题，有风险
2023-03-07 20:50:54
文老师：回复PinkJam小花您可以申报前做个风险检测
2023-03-07 21:07:06
PinkJam小花：回复文老师 怎么检测呢？
2023-03-07 21:19:38
PinkJam小花：回复文老师 这个申报前做检测和我之后报所得税年报有关联吗？，能给我讲一清楚一点吗？老师？
2023-03-07 21:45:25
文老师：回复PinkJam小花这应该肯可能也检测不出来的，不过填资产总额和人数的目的是为了看您是否符合小微企业的
2023-03-07 22:03:17
PinkJam小花：回复文老师 老师，那你觉得我是按照之前四个季度所得税申报表里面资产和人数有误的计算填写好呢，还是按照我正确的申报数来填好呢？
2023-03-07 22:22:34
PinkJam小花：回复文老师 老师，我该如何选择，降低我的涉水风险呀
2023-03-07 22:38:35
PinkJam小花：回复文老师 风险检测在哪里做呢？
2023-03-07 22:56:34
文老师：回复PinkJam小花您好，是的，可以的
2023-03-07 23:11:49
PinkJam小花：回复文老师 风险检测在哪里
2023-03-07 23:34:55
文老师：回复PinkJam小花就是所得税年度申报表的页面我们是在右上边
2023-03-07 23:52:22
PinkJam小花：回复文老师 好的，我试试
2023-03-08 00:21:33
文老师：回复PinkJam小花OK,有问题欢迎前来咨询
2023-03-08 00:44:54
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这道中级题目的（3）计算中:45×10％怎么理解，关于企业所得税应纳税额的
学员您好，这是安全生产设备的企业所得税优惠政策 企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。
131楼
2023-03-07 19:18:43
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
关于“按 年均衡取得综合所得 缴纳个人所得税”这一概念，能否请老师详细解答？
您好，您这是在哪里面说的，具体是什么情况
132楼
2023-03-07 19:41:17
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 儒雅的短靴 发表的提问：
老师，请您回答一下这个问题，不要简化会计分录
你好 1 借，固定资产清理31000 借，累计折旧29000 贷，固定资产60000 2 借，固定资产清理200 贷，银行存款200 3 借，银行存款 33900 贷，固定资产清理30000 贷，应交税费一应增销3900 4 借，资产处置损益1200 贷，固定资产清理1200
133楼
2023-03-07 19:47:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 单薄的雪碧 发表的提问：
关于公司所得税，是公司账户上扣，还是会计代交？
企业签三方协议后，公司所得税申报后是直接在公户上扣交的。
134楼
2023-03-08 18:45:17
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果儿 发表的提问：
不明白题目说政府补助计入应纳税所得额，怎么说计税基础为0呢，所有关于政府补助的题目计税基础都是0吗？
你好，资产的计税基础是未来期间可抵扣的金额，因为未来可抵扣的金额为0，所以计税基础为0.
135楼
2023-03-08 18:50:53
全部回复
果儿：回复答疑苏老师 怎么样判断未来可抵扣为0有哪些项目？
2023-03-08 19:36:55
答疑苏老师：回复果儿你好，因为税法规定全部计入应纳税所得额。
2023-03-08 19:57:57
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