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残疾人加计扣除会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
残疾人保证金缴纳的会计分录，还需要计提？分录分别是什么呢
需要计提，借管理费用残保金 贷其他应付款残保金，借其他应付款残保金 贷银行
151楼
2023-03-14 19:33:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 田丽娟 发表的提问：
安置残疾人就业的企业所得税可以加计扣除，这个标准是多少了
你好，按残疾人工资加计扣除100% 比如残疾人工资10万，汇算清缴可以按20万扣除
152楼
2023-03-14 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、加计 100%扣除 比如残疾人的工资5万，5万全额扣除，然后调减一个5万 就是扣了10万吗
是的
153楼
2023-03-15 18:45:28
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Bonnie：回复邹老师 居民企业（内资）向居民企业投资免税，中国设立机构场所的非居民企业向居民企业投资免税，中国没设立机构场所的非居民企业向居民企业投资收税吗？
2023-03-15 19:02:53
邹老师：回复Bonnie符合条件的居民企业之间的投资收益免税 税法没有提到免税的，说明不免
2023-03-15 19:31:41
Bonnie：回复邹老师 居民企业（内资）向居民企业投资免税，中国设立机构场所的非居民企业向居民企业投资免税，中国 没设立机构场所的非居民企业向居民企业投资收税吗？请问税法是这样规定的吗
2023-03-15 19:52:17
邹老师：回复Bonnie符合条件的居民企业之间的投资收益免税 这个才是税法规定
2023-03-15 20:16:16
Bonnie：回复邹老师 符合什么样条件的居民企业之间的投资收益免税
2023-03-15 20:37:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简单、 发表的提问：
残疾人保证金缴纳的会计分录，还需要计提？分录分别是什么呢
可以缴纳的时候，直接入费用，借：管理费用 贷：银行存款
154楼
2023-03-15 18:59:18
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简单、：回复辜老师 不用计提？
2023-03-15 19:20:21
辜老师：回复简单、可以不用计提的额
2023-03-15 19:39:36
简单、：回复辜老师 管理费用-二级科目写什么比较合适呢
2023-03-15 20:04:37
辜老师：回复简单、就可以注明是残保金
2023-03-15 20:31:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 圆  发表的提问：
哦 例如顽疾人工资4000 加15% 那是扣除4600的意思吗残疾
你好！是的额，就是这个意思。
155楼
2023-03-15 19:25:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
请问公司缴纳残疾人保障金应该怎样做会计分录？
你好，借管理费用-残保金贷其他应付款借其他应付款贷银存
156楼
2023-03-15 19:35:59
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杨杨：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-15 20:04:51
郭老师：回复杨杨你好，不用客气的
2023-03-15 20:34:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位交的残疾人就业保障金的会计分录该怎么做？要不要待摊的？
借 管理费用 贷 银行存款 ；不需要摊销。
157楼
2023-03-20 19:29:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ~@^_^云水禅心 发表的提问：
缴纳残疾人保证金的会计分录怎样做？ 用计提吗？
你好 ，需要计提 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 缴纳 借；应付职工薪酬--残保金 贷；银行存款等科目
158楼
2023-03-20 19:58:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 妙妙 发表的提问：
老师，我们公司有个残疾人上班，享受加计扣除，是不是只添加107010表就可以了
是的，添加这个表就可以了
159楼
2023-03-20 20:05:58
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妙妙：回复朴老师 那我去年还有留抵的，要添什么表不？
2023-03-20 20:31:15
朴老师：回复妙妙填写在留抵的那栏就可以了，应该是自动有数据的
2023-03-20 20:45:37
妙妙：回复朴老师 但是老师，我们公司之前有个办公室租金11560的发票，没有取得，之前的其他应付款的借方，调成了其他应收款的借方，现在这个咋处理呢？
2023-03-20 21:02:27
朴老师：回复妙妙你直接计入营业外就行了
2023-03-20 21:24:55
妙妙：回复朴老师 直接计营业外支出好不呢？明年会不会调增哦
2023-03-20 21:45:32
朴老师：回复妙妙营业外支出要调增的
2023-03-20 22:10:06
妙妙：回复朴老师 那还是要调增交税哦
2023-03-20 22:33:59
朴老师：回复妙妙是的，就是要调增交税的
2023-03-20 22:55:01
妙妙：回复朴老师 那这个要添什么表呢？
2023-03-20 23:14:31
朴老师：回复妙妙成本费用调增的表
2023-03-20 23:41:37
妙妙：回复朴老师 我要调业务招待费是添期间费用的表吗？
2023-03-21 00:02:38
朴老师：回复妙妙在填写A105000表纳税调整项目明细表 中15 （三）业务招待费支出
2023-03-21 00:22:14
妙妙：回复朴老师 我看了，我的里面没有呢？
2023-03-21 00:50:10
妙妙：回复朴老师 看嘛，没有呢
2023-03-21 01:17:11
朴老师：回复妙妙说的就是就是A105000这个表
2023-03-21 01:31:37
妙妙：回复朴老师 好的，我看到了，谢谢老师！那我去年暂估的成本我是直接在成本里减下来吗？还是怎么填？还有我安置残疾人，我是直接填发给他的4个月的工资吗？
2023-03-21 01:57:57
朴老师：回复妙妙暂估的收到发票了吗
2023-03-21 02:18:55
妙妙：回复朴老师 就是没有，而且老板也不准备走账拿票了
2023-03-21 02:37:36
朴老师：回复妙妙那就要调增，多交税就行了
2023-03-21 02:57:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
印花税 教育费附加 城建税 残疾人保障金 的会计分录是怎么样的呢
印花税 教育费附加 城建税 这个做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行，残保金做借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款贷银行
160楼
2023-03-21 18:58:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 珍 发表的提问：
每年支付的残疾人保障金可以填在所得税汇算清中A107070中的第29行安置残疾人员所支付的工资加计扣除一栏吗
你好！是不可以的，这不是残疾人的工资，这里是填写你们单位聘用的残疾人支付的工资
161楼
2023-03-21 19:13:30
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珍：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 19:42:00
QQ老师：回复珍不客气 欢迎下次提问
2023-03-21 19:57:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，请问支付残疾人保障金怎么做会计分录？
借管理费用-残保金贷其他应付款 借其他应付款贷银存
162楼
2023-03-21 19:26:59
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妮妮：回复郭老师 一定要做两步吗？老师
2023-03-21 19:52:16
妮妮：回复郭老师 那银行划款到社保子账号，然后再扣款，是不是做三步呢？第一划款，第二其他应付款，第三银行呀
2023-03-21 20:20:11
妮妮：回复郭老师 直接做借管理费用——残保金贷银行可以吗？
2023-03-21 20:36:25
郭老师：回复妮妮是的，建议做这两个，你可以做到一个凭证里 是的，社保子账号这个你做其他货币资金就可以
2023-03-21 20:54:08
妮妮：回复郭老师 好的
2023-03-21 21:05:32
妮妮：回复郭老师 还想问一下老师，航天服务费280全额抵扣销项税额，请问增值税报表四里面怎么填写？
2023-03-21 21:15:57
妮妮：回复郭老师 会计分录怎么做？
2023-03-21 21:40:54
妮妮：回复郭老师 抵扣的时候会计分录？怎么做？
2023-03-21 21:54:07
郭老师：回复妮妮你要抵扣是嘛，234栏都填写280
2023-03-21 22:24:06
郭老师：回复妮妮借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2023-03-21 22:34:12
妮妮：回复郭老师 是的
2023-03-21 22:45:02
妮妮：回复郭老师 那审核怎么不通过呀
2023-03-21 23:01:02
妮妮：回复郭老师 B44表怎么填，系统显示B05应该等于B44
2023-03-21 23:25:53
妮妮：回复郭老师
2023-03-21 23:54:17
郭老师：回复妮妮附表四，减免表，和主表都要填写的
2023-03-22 00:18:14
妮妮：回复郭老师 老师您看看我拍的表格
2023-03-22 00:32:28
妮妮：回复郭老师 减免表怎么填？填哪里？
2023-03-22 00:56:10
妮妮：回复郭老师
2023-03-22 01:09:30
郭老师：回复妮妮跟附表四一样的，第一行选择减免性质
2023-03-22 01:29:15
妮妮：回复郭老师 填好了，老师
2023-03-22 01:51:44
郭老师：回复妮妮都保存试下，你看主表能娶到数不
2023-03-22 02:15:41
妮妮：回复郭老师 取到了
2023-03-22 02:29:25
郭老师：回复妮妮那你直接申报就可以
2023-03-22 02:43:32
妮妮：回复郭老师 请问老师，我在结账本月税金的时候按照发票汇总表税额结转还是要减掉280后的金额结转呢？
2023-03-22 03:05:24
郭老师：回复妮妮按减去280的结转就可以
2023-03-22 03:18:52
妮妮：回复郭老师 好
2023-03-22 03:43:34
郭老师：回复妮妮不用客气的，
2023-03-22 03:54:41
妮妮：回复郭老师 老师，按照你说的减掉280结转不行，是要再体现减掉未交增值税280结转才行，才平衡
2023-03-22 04:23:10
郭老师：回复妮妮借转出未交增值税 贷减免税款
2023-03-22 04:45:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师交残疾人保证金会计分录怎么做用计提吗
需要计提 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款
163楼
2023-03-22 18:28:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
计提，缴纳残疾人就业保障金，会计分录如何处理
借：管理费用-残保金 贷：银行存款
164楼
2023-03-22 18:58:19
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
申报缴纳残疾人保障金的会计分录怎么做？
借：管理费用——残保金 贷：应交税费—应交残保金
165楼
2023-03-22 19:23:59
全部回复
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