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残疾人加计扣除会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无情的水壶 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，有安置残疾人岗位，我们是现代服务业，我们的业务百分之百都是服务业，我们适用于加计抵减吗？年报表中A107010表里面有个加计扣除安置残疾人员所支付的工资加计扣除项，可以填写吗？
你好，同学。 可以的，你安置残疾人，就是可以享受的
121楼
2023-02-28 19:16:48
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无情的水壶：回复陈诗晗老师 那老师，我就填写那个残疾人员2019年全年的工资收入咯？
2023-02-28 19:29:52
陈诗晗老师：回复无情的水壶是的，就是这个意思 的哈
2023-02-28 19:59:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英 发表的提问：
残疾人保障金计提的会计分录怎么做啊
残疾人保障金可以不计提。残疾人保障金的入账方式是: 借:管理费用-残疾人保障金 贷:银行存款
122楼
2023-02-28 19:44:26
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 激昂的大碗 发表的提问：
残疾人工资加计扣除是意指工资而已吗？含社保、福利这些吗？
你好同学，他不包含企业的福利费，还有社保。
123楼
2023-02-28 20:05:59
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 彩色的招牌 发表的提问：
残疾人工资100%加计扣除造成的所得税差异账上怎么做账呢
这个不需要单独做会计分录，只是会影响汇算清缴最终计算的应交所得税，如果汇算清缴产生应交所得税的时候，做会计分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税
124楼
2023-03-01 19:13:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
残疾人加计抵扣的工资，时间是当年发放的残疾人应发工资？
你好，是的，是应付工资的部分
125楼
2023-03-01 19:39:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Usual 发表的提问：
扣除残疾人保障金怎么做分录，进哪个科目？
你好，计入管理费用核算
126楼
2023-03-01 20:02:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 小河流水 发表的提问：
您好，请问安排的残疾人是兼职人员，所得税汇算可以加计扣除吗？
你好，残疾人全职才可以根据政策加计扣除
127楼
2023-03-05 20:40:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问一下计提残疾人就业保障金 ，怎么做会计分录？
你好 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——残保金
128楼
2023-03-05 20:53:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
残疾人就业保障金的会计分录怎么做？
你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 缴纳 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
129楼
2023-03-05 21:09:53
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师， 请问我们去年2月残疾人没有备案，今年2月去残联备案 的，残疾人工资加计扣除是从2021年开始还是2022年？
同学 你好 这个要从2022年开始加计扣除了
130楼
2023-03-05 21:31:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师残疾人加计扣除是填应发还是实发？比如应发是100元，实发是85元，汇算清缴加计扣除填多少？谢谢
同学你好 都是按照应发的 是100
131楼
2023-03-05 21:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
残疾人就业保障金计提和缴纳时的会计分录。
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
132楼
2023-03-06 19:24:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 傲娇的白羊 发表的提问：
个体户生产经营所得税汇算清缴，残疾人工资可以加计扣除吗
你好，残疾人工资可以加计扣除的
133楼
2023-03-06 19:51:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Aling 发表的提问：
企所业得税残疾人工加资计扣除100%，是实发工资还是应发工资
同学你好，是应付工资 ；
134楼
2023-03-06 20:04:29
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Aling：回复立红老师 计提的工资，不是扣社保和个税、伙食的工资是吗
2023-03-06 20:32:56
立红老师：回复Aling同学你好，计提的工资，不是扣社保和个税、伙食的工资是吗——是的；
2023-03-06 20:44:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师残疾人加计扣除是填应发还是实发？比如应发是100元，实发是85元，汇算清缴加计扣除填多少？谢谢
你好，这个是应发数据的，不是实发的
135楼
2023-03-06 20:14:58
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