补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录

老师你好，我们公司有一部分是跨境电商免增值税的收入，会计在填写增值税申报表中未填入这部分免税收入，这就导致所得税年报的全年收入和增值税申报表的全年收入不一致，这样有问题吗？

小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入

老师，增值税小规模纳税人增值税税率为1%，季度销售额在30万元以下，增值税申报表税率为3%，做账时增值税减免的会计分录的税额怎么确定？例如：借：库存现金10300，主营业务收入10000，增值税税额300元，增值税减免的会计分录：借：应交增值税，贷：营业外收入，怎么确定应交增值税的税额

老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，

问题：小规模纳税人增值税分录怎么做?如果做计提之后季度小于3W做了营业外收入，汇缴不是要交所得税？ 详情：我司是小规模纳税人，按月记账，按季纳税。 1.每月营业收入的预估增值税怎么入账? 一般说有计提和随收入计算2种。但是做计提的，分录入营业外收入，会造成汇算清缴的时候所得税调增呀；如果跟随收入的话，单月营收不计提增值税，那么银行实收的款项和营收不等，造成营收虚增啊。（银行收到的款项是含税营业收入，做分录时，不能把含税收入直接进营收） 2.假设1-3月营业收入价税合计10W，如果做增值税减免的分录，入“营业外收入”，那么不会造成年末汇算清缴的时候，所得税调增吗？

小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗

增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？

跨境电商收的平台使用费，是进其他业务收入还是营业外收入？要缴增值税？