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计提工资和个税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 难过的微笑 发表的提问：
3月15日发2月1日——2月28日的工资，65000元，（这里面有固定工资，也有底薪加提成的）那怎么做会计分录？还有计提工资是怎么计提法？
计提借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬贷：银行存款
121楼
2023-03-06 20:20:58
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难过的微笑：回复袁老师 老师我想问那我3月15日发的是2月份的工资，那么我计提就是二月工资对吗？比如二月工资出来了65000，三月一日我计提二月工资65000，发放的时候应付职工薪酬65000！对吗
2023-03-06 20:47:56
袁老师：回复难过的微笑可以的
2023-03-06 21:15:14
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 懒羊洋 发表的提问：
老师，计提工资会计分录是这样写么
你好！计提工资的分录是同学写的 借：生产成本-维修费1000，贷：应付职工薪酬1000 ，后面一笔是支付的会计分录
122楼
2023-03-07 18:43:41
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懒羊洋：回复ning老师 嗯，最后一个是支付的工资
2023-03-07 19:05:56
懒羊洋：回复ning老师 这样写对么
2023-03-07 19:18:24
ning老师：回复懒羊洋你好！这样写是对的，同学可以尝试写一写有关社保的工资计提的会计分录
2023-03-07 19:37:28
懒羊洋：回复ning老师 还没用到和了解到那块儿
2023-03-07 19:53:15
懒羊洋：回复ning老师 老师还有个问题就是，支付工人工资时不计提，直接 借：应付职工薪酬  工资  1000 贷：库存现金  支付工资  1000   这样可以么
2023-03-07 20:23:01
ning老师：回复懒羊洋你好！不计提员工的工资的费用，那企业在进行企业所得税申报的时候就没有相应的成本费用数据
2023-03-07 20:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
123楼
2023-03-07 19:02:04
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-03-07 19:24:16
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-03-07 19:42:04
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-03-07 20:09:27
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-03-07 20:25:17
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-03-07 20:37:09
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-03-07 20:50:02
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
计提工资会计分录
学员你好，分录如下 借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
124楼
2023-03-07 19:20:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
老师，您好，计提工资的会计分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
125楼
2023-03-07 19:43:58
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乖孩子：回复玲老师 计提的时候不用管个税吗？
2023-03-07 20:13:53
玲老师：回复乖孩子不用的，正常是我发你的分录
2023-03-07 20:33:09
乖孩子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 20:43:23
玲老师：回复乖孩子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-07 21:07:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 经。 发表的提问：
假设员工工资8000，差旅费津贴1000，扣个税345元，计提和发放工资分别怎么做会计分录？
你好!借管理费用-工资8000/福利费1000 贷应付职工薪酬9000 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税 贷现金
126楼
2023-03-07 19:59:59
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经。：回复宋生老师 贷：应付职工薪酬 8000元和1000元需要分明细吗？什么明细科目？
2023-03-07 20:25:31
宋生老师：回复经。你好！你可以用工资和补贴来分开记录
2023-03-07 20:49:35
经。：回复宋生老师 好的，那误餐补助也是按照这样处理吗？
2023-03-07 21:05:06
宋生老师：回复经。你好！是的。也是这样做。
2023-03-07 21:21:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
老师好！事业单位工资，计提工资时代扣个人部分的分录怎么做？财务会计和预算会计的分录怎么做？
借：单位管理费用等 贷：应付工资 借：应付工资 贷：银行存款等 其他应交税 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存～货币资金
127楼
2023-03-08 19:21:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
新企业会计制度应计提工资，五险，个税，会计分录如何做？发放工资，上缴五险个税又如何做会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
128楼
2023-03-08 19:39:28
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Maomaokang：回复宋生老师 开办期呢
2023-03-08 20:07:26
Maomaokang：回复宋生老师 我现在的财务软件里可用的会计科目是应付工资
2023-03-08 20:36:51
宋生老师：回复Maomaokang您好！开办期也是一样。科目您可以自己改
2023-03-08 21:02:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
129楼
2023-03-08 19:52:03
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
130楼
2023-03-08 19:59:59
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-03-08 20:21:57
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-03-08 20:49:11
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
131楼
2023-03-12 21:28:47
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杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-03-12 21:43:43
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-03-12 21:55:01
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-03-12 22:07:48
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-03-12 22:34:33
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-03-12 22:51:48
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-03-12 23:16:55
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-03-12 23:39:21
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-03-13 00:04:07
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-03-13 00:25:56
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-03-13 00:47:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
132楼
2023-03-12 21:42:40
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大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-03-12 22:05:26
吴月柳：回复大宝补提500
2023-03-12 22:21:10
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-03-12 22:39:12
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-03-12 23:05:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
133楼
2023-03-12 21:56:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
134楼
2023-03-13 19:20:50
全部回复
高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-03-13 19:33:51
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-03-13 20:00:07
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-03-13 20:23:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Amay 发表的提问：
计提当月工资和计提社保费的会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
135楼
2023-03-13 19:25:52
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