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计提工资和个税会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
91楼
2023-02-15 20:50:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
92楼
2023-02-20 19:32:32
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月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-02-20 19:58:30
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-02-20 20:21:43
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-02-20 20:41:50
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-02-20 20:54:48
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-02-20 21:16:02
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-02-20 21:37:37
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-02-20 22:00:52
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-02-20 22:12:41
霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
93楼
2023-02-20 20:00:55
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
94楼
2023-02-20 20:10:07
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Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-02-20 20:29:17
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-02-20 20:50:26
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-02-20 21:15:41
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-02-20 21:30:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萌萌兔的妈 发表的提问：
工人用餐叫费，在工资里提取，做计提工资时该怎么做会计分录啊，
工人用餐叫费，这个是什么支出
95楼
2023-02-20 20:29:59
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
是月末计提工资时会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
96楼
2023-02-21 19:47:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
老师，扶贫协会计提工资，会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用 贷：应付工资
97楼
2023-02-21 20:14:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Mena. 发表的提问：
当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金
98楼
2023-02-21 20:26:59
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Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的
2023-02-21 20:48:29
宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 21:06:52
Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了
2023-02-21 21:28:57
宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别
2023-02-21 21:49:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
月底计提工资有管理部门和销售部门，五险一金，这会计分录怎么编，金额怎么计算？
分录参考 计提的工资是应发工资
99楼
2023-02-22 19:31:22
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风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？
2023-02-22 20:12:36
风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了
2023-02-22 20:23:35
郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款
2023-02-22 20:34:20
风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了
2023-02-22 20:58:53
郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交
2023-02-22 21:11:53
风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的
2023-02-22 21:28:30
郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了
2023-02-22 21:56:50
风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗
2023-02-22 22:07:16
郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录
2023-02-22 22:29:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
100楼
2023-02-22 20:00:18
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
101楼
2023-02-22 20:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
102楼
2023-02-23 19:33:52
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-02-23 19:59:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师你好，计提工资和发放工资的会计分录？
你好，学员 计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款社保 其他应付款公积金 应交个人所得税
103楼
2023-02-23 19:46:10
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 天空 发表的提问：
工资和个税计提分录怎么写？
你好！个税是从工资中代扣的，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-个人所得税
104楼
2023-02-23 19:54:08
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彼岸花开开彼岸 发表的提问：
求工资社保计提和发放会计分录
计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
105楼
2023-02-23 20:00:56
全部回复
彼岸花开开彼岸：回复冉老师 社保费用公司和个人承担部分？
2023-02-23 20:12:32
冉老师：回复彼岸花开开彼岸个人承担的部分在管理费用_工资体现，公司承担的部分在，管理费用_社保中
2023-02-23 20:39:51
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