又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗

又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您

郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。

又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢

郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。

学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？

朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦

雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗

淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。

学使劲学：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复学使劲学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

家有一宝：回复文老师 公积金不用计提的吗？

文老师：回复家有一宝公积金的做法和社保是一样的

冰一心：回复羊老师 就是当月的工资当月发放，也用应付职工薪酬科目

羊老师：回复冰一心当月的工资当月发放，也是要计提的，然后发放，和当月工资次月发的分录是一样的做法

冰一心：回复羊老师 还有，比如一个人的工资1万，计提的时候，个税比如500，这个个税也需要计提吗？

冰一心：回复羊老师 计提的时候，个税在贷方体现对吗

羊老师：回复冰一心计提工资不用管个税，发放工资才会有个税

羊老师：回复冰一心1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：银行存款

冰一心：回复羊老师 计提时不用管个税，那工资1万，个税500计提时，费用是1万还是9500

羊老师：回复冰一心计提费用的数是工资应发数10000

冰一心：回复羊老师 那发放的时候，借，应付职工薪酬1000贷应交个税500，银行存款9500吗

冰一心：回复羊老师 可是这样，银行就对不上了啊，个税也是从银行出去的啊

羊老师：回复冰一心你看一下我上面的分录，发完工资够才去申报个税，交个税

羊老师：回复冰一心交个税分录 借：应交税费-应该个人所得税 贷：银行存款

冰一心：回复羊老师 发工资，应付职工薪酬就不是10000而是9500啊500是代扣代缴的个税啊

羊老师：回复冰一心应付职工薪酬是10000 只是实际支付的银行存款是9500 另外一部分500是个税扣下来 实际申报的时候企业再交上去

冰一心：回复羊老师 我懂了，谢谢

羊老师：回复冰一心不客气，满意给个五星好评

清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？

QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。

修身养性：回复佟老师 那下个月发放工资的时候要怎么写分录呢/

佟老师：回复修身养性借：应付职工薪酬 贷;个税 银行存款 其他应付款——社保

修身养性：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复修身养性不客气，祝您学习愉快！

smilelikeatree：回复QQ老师 工资计提是应发数还是实发数，能不能给我写个具体的，社保个工资的合并计提分录

QQ老师：回复smilelikeatree根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。 1、分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 计提的这个工资数额是扣除5险一金前的应发数还是实发数

QQ老师：回复smilelikeatree记提的是包括五险一金的。

smilelikeatree：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复smilelikeatree不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢