牙牙牙：回复maize老师 谢谢老师，已收到，很实用

maize老师：回复牙牙牙满意请给五星好评，谢谢

kirsten luo：回复轶尘老师 为什么转这个科目，这个是我多计提的哦

轶尘老师：回复kirsten luo因为金额不大 你红字冲减成本费用0.02也行

安详的菠萝：回复邹老师 它是每个月积累下来的吗，有没有就显示计提

邹老师：回复安详的菠萝你好，是某个时间点的余额 期末余额=期初余额+本期计提—本期支付

安详的菠萝：回复邹老师 意思就是她是一个累积数，没有一个月的数，要去看明细吗

邹老师：回复安详的菠萝你好，这个是截止到某个时点的期末余额 如果需要看一个月一个月的，就需要去看明细账才知道每个月的发生额是多少的

life：回复袁老师 @袁老师:那若果跨年怎么做分录

似水流年：回复庄老师 就是可以一次性补计提对吧，那2018年的生产成本和制造费用就直接补计提对吧？

庄老师：回复似水流年2018年的生产成本和制造费用不可以直接补计提，

似水流年：回复庄老师 那这个要怎么搞啊

庄老师：回复似水流年你好，2018年补提的，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬－－工资，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整

招财猫：回复朴老师 这样对应付职工薪酬有什么影响

朴老师：回复招财猫这个就就是员工应该承担的

冰蓝海豚：回复王雁鸣老师 我们一直是在扣缴时直接计入管理费用的

王雁鸣老师：回复冰蓝海豚您好，这样操作也可以，但是最好在应付职工薪酬科目过渡一下。

冰蓝海豚：回复王雁鸣老师 评价不了？学员评价是灰的

小茗同学：回复maize老师 我还是不是很明白

小茗同学：回复maize老师 我计提的工资那个是应付职工薪酬 工资是实际发放的，代扣代缴的社保医保也扣了！！！

maize老师：回复小茗同学你的个人社保是工资里面扣，假设没有扣社保之前是4500社保是200 你现在按实际发 那不是4300去计提啊，那这个管理费用4300 贷应付职工薪酬4300 借应付职工薪酬 4300 贷银行 4300-200 其他应付款200

小茗同学：回复maize老师 老师，你有细心看我写的分录不？？

maize老师：回复小茗同学那你这个应付职工薪酬工资不包括个人部分 你计提工资管理费用 和贷方做应付职工薪酬工资 数据不同步，到时候汇算清缴取职工薪酬那个数据还需要去计算，本来别人只看应付职工薪酬 贷方就可以取数，你这个还需要看个人社保部分加上这个数去填写汇算清缴表

maize老师：回复小茗同学企业发放职工薪酬的主要账务处理。 （一）向职工支付工资、奖金、津贴、福利费等，从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）等，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

冰凌：回复暖暖老师 怎么做分录

暖暖老师：回复冰凌1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

一地金：回复小惑老师 那只能当月计提，当月支付了？

小惑老师：回复一地金你是他走就直接结账了，就这样处理

一地金：回复小惑老师 这月走这月结账，不需要计提？直接 借：应付职工薪酬 贷：银行？

小惑老师：回复一地金借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借： 应付职工薪酬 贷：银行