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新会计准则应付职工薪酬
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 多情的板栗 发表的提问：
为什么是借 应会职工薪酬 减少应付职工薪酬 理解不是不了
应该还有一笔借管理费用--福利费贷应付职工薪酬-福利费
271楼
2023-05-29 17:08:31
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多情的板栗：回复文老师 还是没明白，用与职工福利，应该是付职工薪酬增加呀，在贷方，为什么是借方减少
2023-05-29 17:36:04
文老师：回复多情的板栗计提的时候，应付职工薪酬在建贷方表示增加了应付职工薪酬，然后给发放的时候，借应付职工薪酬，表是已经给了员工了，应付职工薪酬就减少了
2023-05-29 17:56:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王白石 发表的提问：
请问计提的社保费，科目是应付职工薪酬-工资还是应付薪酬-社会保险费？
您好 计提的社保费，科目是应付薪酬-社会保险费
272楼
2023-05-29 17:23:58
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税
这样做对吗？
273楼
2023-05-30 16:19:32
全部回复
孟洁：回复大太阳对的。。。。。。。。。。。
2023-05-30 16:50:45
大太阳：回复孟洁 为什么有的人把个税放到其他应付款里了，那样做对吗？
2023-05-30 17:16:16
孟洁：回复大太阳那样也对的，还有人做到其他应收款，那样也对
2023-05-30 17:38:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????玉儿???????? 发表的提问：
工会费按照应付职工薪酬--工资的应发数还是实发数计提
您好！应发数的金额
274楼
2023-05-30 16:26:23
全部回复
????玉儿????????：回复宋生老师 老师你看一下，是162270吗
2023-05-30 16:54:24
????玉儿????????：回复宋生老师 老师，我截的图，你给看看呀
2023-05-30 17:07:49
宋生老师：回复????玉儿????????您好！不是我不帮你啊。你这个我下载下来都看不清啊
2023-05-30 17:33:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，计提工会经费是根据账上的应付职工薪酬-应付职工工资的2%来计算吧？不是按照应付职工薪酬那个金额吧？
你哈，按照实际支付金额计提的这个
275楼
2023-05-30 16:41:51
全部回复
Sunny：回复暖暖老师 什么实际支付金额？社保？工资？公积金？
2023-05-30 17:04:11
暖暖老师：回复Sunny就是工资的实际支付金额
2023-05-30 17:27:12
Sunny：回复暖暖老师 这个金额包括社保公积金吗？
2023-05-30 17:37:21
暖暖老师：回复Sunny一般公积金和社保计提基数不同
2023-05-30 17:59:20
Sunny：回复暖暖老师 那工会经费根据什么来计提？
2023-05-30 18:26:31
暖暖老师：回复Sunny实际发放的工资金额
2023-05-30 18:55:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
老师职工食堂人员工资是计入应付职工薪酬-工资还是计入应付职工薪酬-职工福利费？
你好 计入应付职工薪酬-工资
276楼
2023-05-30 17:01:17
全部回复
长情的戒指：回复答疑苏老师 但是它是属于职工福利费范畴呀，能算着工资薪金总额计算14%的扣除基数内吗？
2023-05-30 17:14:59
答疑苏老师：回复长情的戒指你好 这个属于工资的，应计入工资里。
2023-05-30 17:28:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
做2018年年报时发现17年少提社保费2000多元，执行小企业会计准则，按2018年新小企业会计准则未来适用法直接在2019年4月的账里做借管理费用贷应付职工薪酬就可以了对吗，
是的。同学。小企业本就是在当期直接调整
277楼
2023-05-30 17:20:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问我在计提工会经费的时候是 计提时 借 税金及附加 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬 工会经费 1070.4 这样做分录对不对？如果是对的 应付职工薪酬 工会经费下有余额
计提工会经费的时候是 计提时 借 管理费用－－ 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬－－ 工会经费 1070.4
278楼
2023-05-31 16:14:57
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慶：回复庄老师 可是我听学堂老师的课讲的是计提时是借 税金及附加的 还有应付职工薪酬 工会经费下有余额是正确的么？
2023-05-31 16:43:30
庄老师：回复慶计提工会经费不走税金及附加的，你发过我看看
2023-05-31 17:01:54
慶：回复庄老师 是要看学堂老师讲的内容么？
2023-05-31 17:16:09
庄老师：回复慶你好，是的，发过来我看看，
2023-05-31 17:38:57
慶：回复庄老师 我是在2019年8月8日在学堂子木老师的小企业会计准则课上听得 有回放的 就在这堂课的前3，4分钟有讲到
2023-05-31 17:51:38
庄老师：回复慶小企业会计准则计提工会经费也不能计入税金和附加，
2023-05-31 18:17:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
收入减费用，减应付职工薪酬，是借方的应付职工薪酬还是贷方的应付职工薪酬
这个费用是贷方的，
279楼
2023-05-31 16:42:40
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maize老师：回复唐舒借xx费用 贷应付职工薪酬，这个，费用 对应这个是这个应付职工薪酬贷方
2023-05-31 17:10:57
唐舒：回复maize老师 那就是要减贷方的应付职工薪酬
2023-05-31 17:31:12
maize老师：回复唐舒是的，是的，你说是对的，是的
2023-05-31 17:46:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lion 发表的提问：
借 管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 与 会计 分录 借：管理费用-职工教育经费 贷：银行存款 区别就是 从应付职工薪酬过了一下 这样是不是汇算清缴的时候 要计算应付职工薪酬的总额？
是的，就是这个差别的
280楼
2023-05-31 16:56:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 欣喜的火龙果 发表的提问：
生日福利会计入应付职工薪酬吗
你好，对的，属于福利费的
281楼
2023-05-31 17:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，工会经费放在应付职工薪酬吧
您好 工会经费放在应付职工薪酬
282楼
2023-06-05 16:10:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
你好，老师，我想问下，公司从员工工资里面扣的工会经费，记入了应付职工薪酬-工会经费，这个钱是不是应该达到企业工会账户里面？
这个是打到企业工会账户就可以了。属于代收代付款。
283楼
2023-06-05 16:30:29
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薇若天际：回复江老师 好的， 那这个钱，跟每个季度计提的工会经费按60%支付到企业工会账户，这两个不是一回事吧？他们之间不能平账吧？
2023-06-05 16:57:07
江老师：回复薇若天际这两个不是一回事，如果是只按60%的支付到企业工会账户，就是还剩下40%的款项暂时未支付。
2023-06-05 17:19:08
薇若天际：回复江老师 不是，工会经费40%交给税务局，60%交给工会，工会经费，不是全部给企业工会，这个是税务局的征收项目
2023-06-05 17:39:01
江老师：回复薇若天际你是企业还是税务局的账务处理?
2023-06-05 17:56:11
薇若天际：回复江老师 我肯定是企业啊 1.就是说，企业给员工发工资时候，从工资里面扣了员工的工会经费，记入应付职工薪酬-工会经费，这部分钱是不是应该由企业把扣的金额转到企业工会账户， 2.每个季度计提的工会经费，这个按规定是，40%交给税务局，60%我们自己从基本户划到企业工会账户， 3.工资里面扣的员工工会经费，和2中计提的工会经费，这个是不是一回事？
2023-06-05 18:08:23
江老师：回复薇若天际企业，第一个问题：就是说，企业给员工发工资时候，从工资里面扣了员工的工会经费，记入应付职工薪酬-工会经费，这部分钱是应该由企业把扣的金额转到企业工会账户。 第二个问题，40%交给税务局，60%从基本户划到企业工会账户。 第三个问题：看你们扣员工的金额是多少，如100元的工会经费，40元交给税务局了，60元从基本户划到企业工会经费账户了。 但扣员工的金额是多少呢?
2023-06-05 18:27:21
薇若天际：回复江老师 季度计提是按应付职工薪酬的2%计算的，是按这个金额的40和60缴纳的工会经费， 以上计提已经缴纳了，所以从员工里面扣的钱没有缴纳，在应付职工薪酬-工会，挂着余额呢，所以我想请问下，这个余额是否应该转入企业工会账户？
2023-06-05 18:40:01
江老师：回复薇若天际这个余额应该是转入企业工会账户的款项
2023-06-05 19:04:18
薇若天际：回复江老师 那就是扣出来的，应该转到企业工会委员账户，对吧，跟计提的缴纳是两回事哈
2023-06-05 19:20:04
江老师：回复薇若天际是的，直接是扣出来，转到企业工会委员账户上。
2023-06-05 19:36:10
薇若天际：回复江老师 好的，谢谢
2023-06-05 19:55:58
江老师：回复薇若天际祝学习进步，工作顺利
2023-06-05 20:25:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 知性的抽屉 发表的提问：
工会经费怎么计算？应付职工薪酬的贷方为缴费依据？
你好！ 对的，计提依据是工资表的（应发工资）
284楼
2023-06-05 16:56:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
工会经费计提时是应付税金还是应付职工薪酬
工会经费计提时是应付职工薪酬
285楼
2023-06-05 17:11:59
全部回复
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