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新会计准则应付职工薪酬
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的板栗 发表的提问：
为什么是借方减少应付职工薪酬，前面也没计提呀
你发放前有一个计提，你这里分录没体现。 借 Xx费用 贷 应付职工薪酬 你这里只是发放时的分录
181楼
2023-04-09 20:03:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 愤怒的高山 发表的提问：
我想问一下应付职工薪酬的计提数是借方减少数字还是贷放增加数呢
您好 应付职工薪酬的计提数是贷放增加数
182楼
2023-04-09 20:30:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
这样补计提，应付职工薪酬有个548.5元，觉得怪怪的，是这样做吗？麻烦老师解答下应付职工薪酬548.5元怎样冲？
你好 实际业务是什么 可以说下吗
183楼
2023-04-09 20:44:23
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✨惠✨：回复meizi老师 2月份没计提，现在补计提
2023-04-09 21:00:14
meizi老师：回复✨惠✨你好 那你就补计提 做借管理费用-工资贷应付职工薪酬里面就行了 怎么走的是贷方应付职工薪酬 个人社保是在工资里面去扣除的 不走应付职工薪酬科目的
2023-04-09 21:20:53
✨惠✨：回复meizi老师 不是这样计提吗？那怎样处理个人社保，麻烦老师祥细说说
2023-04-09 21:39:20
meizi老师：回复✨惠✨计提是单位部分走成本费用计提 ；正常单位部分的社保做计提：借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保部分 贷银行存款
2023-04-09 22:02:20
✨惠✨：回复meizi老师 这样做其他应收款-个人社保会出差额，有点懵了
2023-04-09 22:21:06
meizi老师：回复✨惠✨是的！你上面截图的分录是一个计提工资和计提单位部分！个人社保在缴纳的时候挂了其他应收款借方！支付工资扣除个人社保在贷方
2023-04-09 22:42:35
✨惠✨：回复meizi老师 这样会其他应收款有差额，592.66元减去548.5元的差额，觉得很怪，是不是哪出错了？
2023-04-09 23:06:38
meizi老师：回复✨惠✨你好 我不知道你们第一张图片里面体现的应付职工薪酬548.5元是什么意思 怎么是做借其他应收款贷应付职工薪酬 正常计提是单位部分 不会是个人部分去计提的 下面发的两个图片里面的分录是对的 正常计提工资和社保 发放工资扣除个人社保
2023-04-09 23:23:13
✨惠✨：回复meizi老师 下面这样做其他应收款-个人社保会有差额44.16元，这样做有差额44.16元怎样去冲销？
2023-04-09 23:47:48
meizi老师：回复✨惠✨你好 那是因为你们实际帮个人缴纳了592.66实际你们工资才扣除548.5.所以才有一个差额44.16元 这个金额挂着 你下个月里面工资补扣44.16 做贷方扣除就行了
2023-04-10 00:07:17
✨惠✨：回复meizi老师 可以直接在工资表做多44.16元吗，这样就不用冲了，这样可以吗？老师
2023-04-10 00:30:30
meizi老师：回复✨惠✨你好 你们得有工资表老板签字的 这个是不可以随便财务多做的 按工资制度来的 你要去看个人确实是少扣了下个月补扣才行的
2023-04-10 00:51:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 璇子2 发表的提问：
员工培训应当计入应付职工薪酬吗
你好 要看是什么培训费 比如职工教育经费是的 需要走这个科目过渡的
184楼
2023-04-09 20:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LILI 发表的提问：
计件工资的，应付职工薪酬如何计提呢？
你好！可以按上月暂估一个，实际发放时在调整
185楼
2023-04-10 17:46:08
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LILI：回复QQ老师 生产不稳定，两个月之间可能相差很大，可以不计提吗？
2023-04-10 18:07:05
QQ老师：回复LILI可以不计提，但是影响你们当月费用，如果费用多可以
2023-04-10 18:32:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦 发表的提问：
请问，以前账上应付职工薪酬不平怎么整，有的计提多了，有的工资付少了，怎么调
你好，如果之前多提了，在当月就少提，把数字调准确，当计就多计提。
186楼
2023-04-10 18:05:42
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 简单幸福 发表的提问：
老师好，企业应在职工实际缺勤的会计期间确认与累计带薪缺勤相关的应付职工薪酬，为什么是错误的呢？谢谢
企业应当在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬
187楼
2023-04-10 18:33:48
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自信的金毛 发表的提问：
计提应付职工薪酬过高，挂账有什么风险
只要是纳税调整了 就没风险
188楼
2023-04-10 18:46:51
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ———— 发表的提问：
个人负担的五险一金要是也计入应付职工薪酬，可以吗
个人负担的五险一金都是通过应付职工薪酬核算的，只是付款的时候代扣了。
189楼
2023-04-10 18:56:58
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————：回复肖老师 写分录时用哪个科目更合理呢
2023-04-10 19:09:00
肖老师：回复————借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-代扣社保款（住房公积金）
2023-04-10 19:24:34
————：回复肖老师 老师，管理部门的一个人员 公积金420元(公司 个人各承担一半)。请问计提和缴纳的分录怎么写，帮我加上金额。谢谢
2023-04-10 19:51:08
肖老师：回复————假如工资3000 计提时：借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬 3000 支付时：借： 应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 2790 其他应收款-XX公积金 210 缴纳时：管理费用-住房公积金 210 其他应收款XX公积金 210 贷：银行存款 420
2023-04-10 20:20:13
————：回复肖老师 不考虑工资，只就公积金而言，如果要交420 各负担一半。那么计提 和缴纳的怎么写？ 下面的两笔哪个更合适呢
2023-04-10 20:44:27
肖老师：回复————计提时：借：管理费用-工资 210 管理费用-住房公积金 210 贷：应付职工薪酬210 其他应付款-公积金210 缴纳时：其他应付款-公积金210 应付职工薪酬 210 210 贷：银行存款 420
2023-04-10 21:10:11
————：回复肖老师 缴纳住房公积金时单位负担的不是通过应付职工薪酬吗？个人 的其他应付款。。。你怎么是管理费用
2023-04-10 21:24:53
肖老师：回复————公司承担部分计入管理费用 个人部分通过应付职工薪酬代扣代缴
2023-04-10 21:48:26
————：回复肖老师 公司不是应付职工薪酬吗，，个人其他应收或应付
2023-04-10 22:02:44
肖老师：回复————实务中公司承担部分都是计入管理费用，个人部分通过应付职工薪酬过渡到其他应收款，缴纳的时候再冲掉其他应收款，可以看我上面的第一笔分录。
2023-04-10 22:17:38
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年应付职工薪酬—工资，计提3000，发放3500，在今年怎么调？这是前面会计做的
说明计提少了，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬
190楼
2023-04-11 17:52:42
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undefined：回复森林老师 那要是发多了呢？
2023-04-11 18:23:17
森林老师：回复undefined反着做这个分录就可以了
2023-04-11 18:51:33
undefined：回复森林老师 这样做，不会影响今年工资啊，总数都超了
2023-04-11 19:14:11
undefined：回复森林老师 比如今年工资10000，又多500，跟报个税不一致
2023-04-11 19:38:52
森林老师：回复undefined这个算以前年度损益调整，不影响，看今年数据管理费用没有这数据
2023-04-11 20:07:35
undefined：回复森林老师 那应付职工薪酬—职工工资，贷方不是增加了呀
2023-04-11 20:35:47
森林老师：回复undefined做相关报表的时候这个要踢出
2023-04-11 20:57:02
森林老师：回复undefined资产负债表要体现的，不影响你当。年利润
2023-04-11 21:24:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ????晓磊 发表的提问：
老师好，请问，应付职工薪酬-医疗保险计提和实际支付的关系（哪个金额大正常？）
你好 这个要看你们是否按实际来计提的。 有可能多或者少的。 这个要看你实际情况
191楼
2023-04-11 18:19:56
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????晓磊：回复meizi老师 那计提的少了，大概是什么原因
2023-04-11 18:46:43
meizi老师：回复????晓磊你好 有可能是当月的社保金额不确定 或者有社保基数的调整 导致少计提了。 看你具体情况
2023-04-11 19:09:50
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 微雨￡如期 发表的提问：
这个计提应付职工薪酬是按照7736还是3868？
计提公积金单位部分是3868，个人部分是扣除工资的部分，不是计提。
192楼
2023-04-11 18:33:00
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 苦咖啡X 发表的提问：
老师好，这个不应该计入应付职工薪酬吗？
同学，你好，自产的应税消费品用于职工福利，视同销售，销售应交的消费税通过“税金及附加”核算
193楼
2023-04-11 18:53:59
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苦咖啡X：回复小叶老师 什么时候用到应付职工薪酬
2023-04-11 19:08:10
小叶老师：回复苦咖啡X当企业在计提福利费的时候，借：成本费用等 贷：应付职工薪酬
2023-04-11 19:26:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小慧 发表的提问：
差旅补贴可以计入应付职工薪酬-应付奖金.津贴和补贴吗
你好 如果实报实销的话 直接计入管理费用 如果是没有票的话 计入应付职工薪酬
194楼
2023-04-12 17:29:50
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
应付职工薪酬，计提少了，发的时候发多了，需要补计提吗
您好，多发原因是少计提还是提前发之后的？
195楼
2023-04-12 17:47:30
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