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国外进口的商品会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花花 发表的提问：
国内购买材料生产产品用于出口和内销，进项税应该怎么处理？
正常抵扣，按照出口免抵退计算即可
241楼
2023-05-09 17:51:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 是小白啊 发表的提问：
国内品牌正规采购出口国外，报关走9610需要品牌授权么？出口到海外仓的
你这个出口的话，并不是说必须要品牌授权，品牌授权，它不是属于海关这一块的管辖。
242楼
2023-05-09 18:02:59
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是小白啊：回复陈诗晗老师 我们是贸易商，是正规拿货有发票。想出口国内知名品牌商品，如果没有授权的话可以出关和报关退税么？
2023-05-09 18:45:01
陈诗晗老师：回复是小白啊就是说正常出口报关这个是可以的，那么是否需要授权，这是相关的一个特许权使用费，这块儿的一个规定，出口海关他不管。
2023-05-09 19:01:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 迷路的小土豆 发表的提问：
我企业从国外进口原材料，原料到达国内港口后，我司对部分材料直接外卖，外卖的原材料是否需要企业做入库处理？如果不入库有什么风险？
同学你好 需要入库 不入库不行，这就是不按实际业务做账
243楼
2023-05-10 16:51:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师您好，我想咨询下，我公司从国外进口了几批材料，供应商是老板在境外自己的公司，负责供货给境内的公司。他们没有相互走账，直接就进口了，这样的话我要怎么处理这个账务啊？会有什么风险吗？
你好；    你做账：借原材料 贷 应付账款。 要挂账的。   到时你进口了销售你们进口的材料要有相关资料证明的  
244楼
2023-05-10 17:06:43
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洋洋：回复meizi老师 那这个应付款我一直挂着不付钱的话是不是会风险很大啊？
2023-05-10 17:49:13
meizi老师：回复洋洋 你好 ；     是的。 也是有风险的。   到时怕转营业外收入  涉及所得税的   
2023-05-10 18:08:23
洋洋：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 18:31:52
meizi老师：回复洋洋 不客气的。 帮到你就好；     满意请给予评价  
2023-05-10 18:52:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下进口材料，进口增值税和进口关税都由国外供应商支付的，这个进口增值税我们可以抵扣吗？
你就无法取得你们户头的进口增值税发票。
245楼
2023-05-10 17:25:47
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小高：回复江老师 那我网上认证平台里面，勾选里面有
2023-05-10 18:06:08
江老师：回复小高如果开具你们抬头的发票，在勾选平台有，你就勾选认证抵扣
2023-05-10 18:24:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 矮小的大门 发表的提问：
出口退税的商品，跨月开具红字发票，怎样进行账务处理？
直接把之前的分录红冲了就可以了
246楼
2023-05-10 17:51:04
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
7. 9月购进商品价款为30000元，支付增值税4800元，该批商品本月在国内销售商品占30%，收入为12000元，对外出口商品占70%，退税率为13%，请做申报出口退税相关分录？
你们单位是不是实行“免、抵、退”办法的？
247楼
2023-05-10 17:59:59
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嘉嘉：回复钟存老师 出口的，退
2023-05-10 18:25:23
钟存老师：回复嘉嘉当期免抵退税不得免征和抵扣的税额=12000*70%*（13%-13%）=0 当期应纳税额=12000*30%*13%-4800=-4332 免抵退税额=12000*70%*13%=1092 下期留抵税额=4332-1092=3240 借：应收出口退税1092 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）1092
2023-05-10 18:37:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
老师，从国外进口商品，都涉及到什么税呀？怎么核算，从去海关办什么手续吗？
涉及到关税，消费税（十几种商品），增值税。关税以完税价格为基准计算，消费税/增值税在关税完税价格加关税的基础上计算。进口的商品不用交城建税和教育费附加。
248楼
2023-05-21 19:24:24
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冰凌：回复许老师 进口的商品作为原材料再进行加工，涉及什么税，怎么核算成本
2023-05-21 19:45:03
许老师：回复冰凌涉及关税，消费税（可能），增值税。其中，关税和消费税属进口原材料增加的成本。而增值税（就一般纳税人而言）不计入成本，做进项，留待抵扣。
2023-05-21 20:00:22
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @  娃娃 发表的提问：
进口商品增值税采用组成计税价格，无任何抵扣与进口环节缴纳的增值税作为国内销售环节的进项税额抵扣，，这两句话该怎么理解
你好，同学，进口环节的商品缴纳增值税按照组成计税价格来计算缴纳增值税，不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金），那么：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税；应纳税额=组成计税价格x税率。增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，2017年7月1日前开具的180天内，2017年7月1日及以后开具的360天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
249楼
2023-05-21 19:48:46
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 娃娃：回复答疑小王老师 我是不是可以理解说，其他商品在计算增值税时，以不含税价为基数，进口商品计算增值税应税额是以含税价为基数？
2023-05-21 20:27:59
答疑小王老师：回复 娃娃你好，同学，增值税是价外税，所以算增值税时，以不含税的价格作为计税依据来计算增值税。进口商品计算增值税税按照组成计税价格为计税基础来计算增值税。
2023-05-21 20:45:52
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 正直的学姐 发表的提问：
我们是商贸公司，有进口权，从国外进口的材料可以委托加工企业加工后再销售给国内企业吗
这个的话 是可以的呀
250楼
2023-05-21 19:56:59
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正直的学姐：回复许老师 老师，请问我们找委托加工的公司的话是不是必须找生产型企业，一般的劳务公司可以吗
2023-05-21 20:15:05
许老师：回复正直的学姐这个的话 有要求资质的加工 按要求来 没有要求的 不需要哈
2023-05-21 20:37:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高挑的小丸子 发表的提问：
我公司是进出口商贸公司，现有一批商品出口，根据合同规定需支付国外个人佣金，但又无法取得境外个人合同凭证作为支付依据，不知道该如何处理。也不知道涉及到什么税种需要缴纳什么税费。
境内个人或企业支付境外佣金，根据合同约定金额代扣个税等。
251楼
2023-05-22 16:15:56
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 机智的便当 发表的提问：
销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理？还有销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品怎么进行处理
你好，销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理，按退回的商品金额冲减已销售时的入账应收帐款，主营业务，销项税。库存商品，主营成本。销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品，冲减现金或者银行，库存
252楼
2023-05-22 16:32:18
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
外贸企业出口退税，进货发票的税率是13%，退税率是0.怎么处理？ 商品海关编码是禁止出口或出口不退税。正常退税系统申报，退税率写0.进项发票还按照退税认证，对吗？不退的进项发票税额计入商品销售成本，对吗？ 这种情况，有的说要视同内销处理，能这样操作吗？
你好，退税率为0，不申报出口退税，直接视同内销．对应的进项税可以抵扣．
253楼
2023-05-22 16:56:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
254楼
2023-05-22 17:24:50
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衣老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户5rpkmp 发表的提问：
你好，我公司为国际贸易公司，出口退税采购商品和销售时进项税额和销项税额怎么做账务处理
同学你好 1、外贸企业采购货物，获得增值税进项发票： 借：物资采购 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等 2、销售： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 3、结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 4、转成本的不能退税的进项税额＝原抵扣进项税额－退税额 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 5、按照规定的退税率计算的出口退税： 借：其他应收款——应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 6、收到出口退税： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税
255楼
2023-05-22 17:38:59
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