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国外进口的商品会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
我国企业从国外进口货物要缴纳进口环节的增值税，那外国企业出口货物到中国出口环节需要缴纳增值税吗
你好，出口是一般免税的
271楼
2023-05-30 15:51:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，“企业外购的商品，发放给员工，不视同销售，进项税额做转出处理”，请问：那么企业自产的产品，发放给员工，是怎样会计处理的？
同学 您好 企业以自产产品作为福利发给职工，视同销售，确认主营业务收入，结转主营业务成本，同时按公允价值计算销项税额
272楼
2023-05-30 16:13:28
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朱：回复bamboo老师 为什么自产的产品和外购的商品发放给职工，有区别呢？
2023-05-30 16:40:45
bamboo老师：回复朱自己生产的要算销售 转移了所有权 要计算缴纳增值税 外购的不得抵扣进项税要进项税转出 要承担税款 性质一样的 只是账务处理方式不一样
2023-05-30 16:51:40
朱：回复bamboo老师 老师，不好意思，我还没明白。自产的给员工，交增值税，进项不转出。外购的给员工，不交增值税，但进项转出，对吗？这两个都入应付职工薪酬福利费吗？
2023-05-30 17:03:40
bamboo老师：回复朱是的 你的理解是正确的
2023-05-30 17:32:35
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 含糊的红牛 发表的提问：
主观题5分 某外贸企业以电汇方式从纽约进口化妆品一批500件，每件FOB价格800美元，总计400000美元，佣金率为2%。到货后按每件12500元拨缴订货部门，增值税税率为13%.采用货到结算。 1.接到银行转来的国外单据，经审核无误，承付货款。若当日银行美元市场价为6.82元/英元. 2.支付国外运保费总计80000美元(汇率未变). 3.收到银行结汇通知，该批商品进口佣金10000美元(汇率未变)。 4.计算该批商品应缴纳的进口税金。其中关税税率为25%;消费税税率为30%。增值税税率为13%(汇率未变) 5.接外运公司通知货到口岸后.向国内用户办理货款结算。同时结转进口商品采购成本。 6.缴纳该批有品的进口关税、消费税、增值税。
学员你好哦，具体是哪里有疑问呢?老师希望可以帮到你哦
273楼
2023-05-30 16:43:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 神勇的枫叶 发表的提问：
某外贸企业以电汇方式从纽约进口化妆品一批500件, 每件FOB价格800美元，总计400 000美元，佣金率为2%。到货后按每件12500元拨缴订货部门，增值税税率为13%.采用货到结算。 1.接到银行转来的国外单据，经审核无误，承付货款。若当8银行美元市场价为6.82元/英元. 2.支付国外运保费总计80 000美元(汇率未变). 3.收到银行结汇通知，该批商品进口佣金10000美元(汇率未变)。 4.计算该批商品应缴纳的进口税金。其中关税税率为25%;消费税税率为30%。增值税税率为13%(汇率未变] 5.接外运公司通知货到口岸后.向国内用户办理货款结算。同时结转进口商品采购成本。 6.缴纳该批有品的进口关税、消费税、增值税。
1，关税(800万×(1+2%)+8万)×25%×6.82 2，消费税(800万×1.02+8万)×(1+25%)/(1-30%)×30%×6.82 3，增值税(800万×1.02+8万)×(1+25%)/(1-30%)×13%×6.82 你计算一下结果
274楼
2023-05-30 17:07:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ rose 发表的提问：
外贸出口退税企业，出口报关单上有产品、纸箱和赠品，但是我们并没有采购纸箱和赠品，是供应商随同产品赠送的，进项也只有产品，这种要怎么处理？
同学你好 那供应商也要给你开发票开上的
275楼
2023-05-30 17:23:59
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rose：回复朴老师 收汇了，如果供应商不给开发票，这种是需要出口转内销还是做免税处理？账务上需要怎么处理？
2023-05-30 17:47:31
朴老师：回复rose可以做出口转内销 没有发票的话还得调增 账上暂估入库
2023-05-30 18:00:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师，小企业会计准则，一般纳税人出口退税的企业，与韩国签到了采购合同金额161140元，银行流水这外国企业打进来161040元，请问老师我这该如何做账呢？另外出口外销增值税如果处理？这个相差的100元计入销项税额吗？
你好，你们如果报关就是免税的，100计入财务费用汇兑损益
276楼
2023-05-31 16:21:58
全部回复
鼎：回复暖暖老师 借：银行存款，财务费用100，贷：主营业务收入。这样做分录就可以了吗？
2023-05-31 17:03:18
暖暖老师：回复鼎是的，这里100是汇兑损益
2023-05-31 17:28:50
鼎：回复暖暖老师 老师，还是这家企业，这个采购合同是供货方，要确认收入吗？那就要交所得税了？就银行有进账有采购合同，我也不知道是否有报关
2023-05-31 17:40:37
鼎：回复暖暖老师 贷：主营业务收入可以换成应收账款吗？
2023-05-31 18:05:46
暖暖老师：回复鼎你开具发票了吗？需要缴纳企业所得税肯定
2023-05-31 18:16:59
鼎：回复暖暖老师 没有开发票，增值税报好了，是0，
2023-05-31 18:36:30
暖暖老师：回复鼎那所得税没有免税的规定的
2023-05-31 18:57:11
鼎：回复暖暖老师 也就是说没有开票，有这个采购合同也要确认收入，交所得税？
2023-05-31 19:26:58
暖暖老师：回复鼎是的，有实际的业务发生的
2023-05-31 19:39:20
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 等待的汽车 发表的提问：
某外贸企业以电汇方式从纽约进口化妆品一批500件，每件FOB价格800美元，总计400000美元，佣金率为2%。到货后按每件12500元拨缴订货部门，增值税税率为13%. 采用货到结算。 1.接到银行转来的国外单据，经审核无误，承付货款。若当日银行美元市场价为6.82元/英元. 2.支付国外运保费总计80 000美元（汇率未变）. 3.收到银行结汇通知，该批商品进口佣金10000美元（汇率未变）。 4.计算该批商品应缴纳的进口税金。其中关税税率为25%；消费税税率为30%。增值税税 率为13%（汇率未变]。 5.接外运公司通知货到口岸后.向国内用户办理货款结算。同时结转进口商品采购成本。 6.缴纳该批有品的进口关税、消费税、增值税。
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
277楼
2023-05-31 16:44:31
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
出口贸易公司，如果客户把出口的商品和没有出口的商品开在一张发票上，那我增值税申报表进项这个怎么处理呢。
你好，25,26,27栏是填写出口退税进项税。填写完了，内贸的进项税会自动更改数据。
278楼
2023-05-31 17:04:32
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李小丛：回复黎老师 金额分别什么情况下填写25.26.27具体怎么填写能举个例子么？最后份数应该对不上吧？
2023-05-31 17:25:46
黎老师：回复李小丛你好，25栏是上月出口退税发票认证的税额，26栏是这个月出口退税发票认证的税额，27栏是期末数。
2023-05-31 17:45:59
李小丛：回复黎老师 老师我有点迷糊，我4月认证了出口退税发票。下个月报税的时候填写25行？那我6月份还用在填写这个数据么？
2023-05-31 18:06:32
黎老师：回复李小丛你好，比如4月申报，3月出口退税的税额是3,3填写在25，4月出口退税是5，填在26栏，27栏填的是3月%2B4月的合计数8. 5月申报的期初是8.
2023-05-31 18:20:04
小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
如果从国外进口电解铜进来，缴纳了增值税跟关税后，在国内加工成品再出口国外，有没有什么优惠政策的，是直接可以退出口税呢还是同事能把进口时候缴纳的税也退回来
这个建议咨询下税局的专业人士
279楼
2023-05-31 17:20:59
全部回复
丹丹：回复小王老师 您这边有相关专业人士的咨询电话吗，我问过国税，海关都不是很清楚
2023-05-31 17:45:04
小王老师：回复丹丹啊？他们是专业的啊，你问下你们专管员看这个具体咨询哪个部门
2023-05-31 18:12:21
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 莲子~♥ 发表的提问：
从国外供应商收到的进口赠送部分的货物是入营业外收入吗？
嗯，没付钱的就是营业外收入
280楼
2023-06-05 16:14:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 汪玲考研成功上海有房死磕 发表的提问：
出口退税 出口到国外的产品退税
同学你好 你是外贸企业吗
281楼
2023-06-05 16:31:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
前期进口商品价格高出销售价格，这个要怎样处理？
你好，这样是容易引起税局怀疑的
282楼
2023-06-05 16:53:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 七月与你 发表的提问：
老师 我是外贸公司 一个国外客户采购两种不同商品，即一张报关单上两种商品，我们分别是采购两家供应商的，取得两张进项票，出口销售开一张，这样符合外贸企业出口退税规定吗
同学你好 可以的，可以退税的
283楼
2023-06-05 17:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进出口企业财务处理过程中怎么去判段商品退税的税率
可以在国税局查询该种商品适用的退税率是多少
284楼
2023-06-06 16:02:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zgqcyj 发表的提问：
外贸商贸出口商品有代理费，增值税专票，如何入账，6个点税率，会计分录如何做
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
285楼
2023-06-06 16:22:46
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