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海关增值税发票会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 发表的提问：
收到2张完税凭证单，海关进口关税和海关增值税缴款书。关税由第三方垫付的，会计分录怎么做？
借：主营业务成本（库存商品等） 贷：应付账款
16楼
2022-12-19 09:52:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ hh 发表的提问：
海关增值税需要计提吗，分录怎么写
海关增值税不需要计提，直接进口时交纳
17楼
2022-12-19 10:59:19
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
海关进口增值税如何入账啊，税款和价格怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 -锂电池   412737.15      应交增值税-应交增值税（进项税额） 53655.83   贷：银行存款     466392.98
18楼
2022-12-19 11:56:05
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小五子老师：回复K14617785746499关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2022-12-19 12:19:48
K14617785746499：回复小五子老师 这个没有从银行走
2022-12-19 12:43:57
小五子老师：回复K14617785746499那就贷库存现金或者其他应付款。
2022-12-19 12:56:15
K14617785746499：回复小五子老师 老师，你知道为啥缴款单位有2个公司名称吗？
2022-12-19 13:24:35
小五子老师：回复K14617785746499这个具体业务需要咨询海关的。
2022-12-19 13:37:08
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，取的海关增值税专用发票怎么做分录，谢谢！
您好！ 进口增值税进成本，进口运费也进成本。 借：原材料 增值税进项税;贷：应付账款-外币(供货方)-应付账款-外币(运输方)。
19楼
2022-12-19 13:03:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Nicola 发表的提问：
海关的进项发票怎么做会计分录
借库存商品应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。
20楼
2022-12-19 14:31:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
海关进口的关税和增值税进口的时候就缴纳了，这个会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
21楼
2023-01-02 14:00:20
全部回复
曲不凡：回复邹老师 关税的税额和进项税的税额放在一起吗
2023-01-02 14:23:04
邹老师：回复曲不凡你好，关税的税额，计入进口货物的成本 进项税的税额，计入 应交税费—应交增值税（进项税额） 不是放在一起的
2023-01-02 14:36:42
曲不凡：回复邹老师 我买回来的是原材料 是日元，折算人民币2109元 我实际付款也付了2109元 那我借方原材料 是不是用2109-进口关税呢
2023-01-02 14:53:27
邹老师：回复曲不凡你好，你付款的时候2109 包括增值税和关税金额吗？  
2023-01-02 15:04:13
曲不凡：回复邹老师 不包含呢的 就是货款实际付了2109元就结束了
2023-01-02 15:27:02
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2109
2023-01-02 15:39:50
曲不凡：回复邹老师 用倒推的方法吗
2023-01-02 15:57:09
邹老师：回复曲不凡你好，不是倒推，是根据相应金额直接计算 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个就是思路
2023-01-02 16:20:22
曲不凡：回复邹老师 原材料是日元的价格，如果折算人民币，是大于银行付款的
2023-01-02 16:41:55
邹老师：回复曲不凡你好，能提供一下为什么大于的数据思路吗？（不含税人民币，关税，增值税分别是多少）
2023-01-02 16:53:32
曲不凡：回复邹老师 一个产品是8.5日元，一共5000个，42500 日元折算成人民币是2105元，关税是168.13 进口增值税是295.07，可到银行实际付款42500日元的人民币金额是2109
2023-01-02 17:09:25
邹老师：回复曲不凡你好，你这里的2109根本没有包括关税，增值税啊
2023-01-02 17:23:22
曲不凡：回复邹老师 我是银行账户上先扣掉的增值税和关税
2023-01-02 17:45:41
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款（2109%2B先扣掉的增值税和关税金额）
2023-01-02 17:57:23
曲不凡：回复邹老师 我银行账上先扣掉的关税和增值税，怎么做账呢
2023-01-02 18:07:37
邹老师：回复曲不凡你好，先扣掉的关税和增值税 借：原材料（关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2023-01-02 18:20:57
曲不凡：回复邹老师 报关费要算到成本里面去吗
2023-01-02 18:47:11
邹老师：回复曲不凡你好，是的，是这样的
2023-01-02 19:02:26
曲不凡：回复邹老师 报关费来发票了，怎么做账呢
2023-01-02 19:25:58
邹老师：回复曲不凡你好，报关费来发票了 借：原材料，  贷：银行存款
2023-01-02 19:50:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隐形的帅哥 发表的提问：
海关进口增值税 关税怎么做分录
您好 借：库存商品 关税 应交税费-应交增值税-进项税额 进口增值税 贷：银行存款
22楼
2023-01-02 14:28:14
全部回复
隐形的帅哥：回复bamboo老师 库存商品按那个做 是按增值税完税价格做吗
2023-01-02 14:51:30
bamboo老师：回复隐形的帅哥这里的库存商品是根据您支付的关税金额做
2023-01-02 15:12:12
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2023-01-02 15:38:01
bamboo老师：回复隐形的帅哥您支付了多少货款？跟您支付的货款计入库存商品成本 不看完税价格
2023-01-02 16:04:19
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2023-01-02 16:25:21
bamboo老师：回复隐形的帅哥您要告知您支付了多少货款 不看完税价格入成本
2023-01-02 16:49:53
隐形的帅哥：回复bamboo老师 付国外45625.05
2023-01-02 17:04:53
bamboo老师：回复隐形的帅哥借：库存商品 45625.05+294.2=45919.25 应交税费-应交增值税-进项税额 3862.85 贷：银行存款 45919.25+3862.85=49782.1
2023-01-02 17:25:04
隐形的帅哥：回复bamboo老师 你看能不能 借：库存商品－硫磺29714.23 借：应交税金－进项税3862.85 贷：应付报关行－通关费4157.05 贷：应付款国外：29714.23 这样可以不
2023-01-02 17:52:54
bamboo老师：回复隐形的帅哥您付了国外45625.05 那差额怎么处理？
2023-01-02 18:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 健壮的百褶裙 发表的提问：
请问老师我们提前付的海关增值税怎么做分录
你好，提前付的海关增值税，借；预付账款，贷；银行存款 取得 海关进口增值税专用缴款书，借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；预付账款
23楼
2023-01-02 14:56:59
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健壮的百褶裙：回复邹老师 举例说:4月份 借：预付账款-进项税金-14649.83 贷 ：银行存款- 信用社-14649.83 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税 14649.83 贷 预付账款 12734.83 老师这么做对吗
2023-01-02 15:08:58
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，第一个分录只需要做预付账款就可以了，明细不需要计入进项税额核算
2023-01-02 15:21:45
健壮的百褶裙：回复邹老师 追问：举例说:4月份 借：预付账款-进项税金-14649.83 贷 ：银行存款- 信用社-14649.83 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税 14649.83 贷 预付账款 12734.83 老师这么做对吗
2023-01-02 15:36:58
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，应当这样做分录 4月份，借；预付账款，贷；银行存款 5月份 借：库存商品 112691 借 应交税费 进项税额 14649.83 贷 预付账款 12734.83
2023-01-02 16:04:37
健壮的百褶裙：回复邹老师 预付账款 我做的应付账款可以吗
2023-01-02 16:20:59
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，如果没有设置预付账款的单位，可以通过应付账款借方核算预付款项
2023-01-02 16:39:54
健壮的百褶裙：回复邹老师 老师你们这报初级会计怎么收费
2023-01-02 16:58:18
邹老师：回复健壮的百褶裙你好，这个需要咨询课程客服老师，我这边是负责税务，会计答疑，收费情况不清楚，抱歉
2023-01-02 17:18:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ july 发表的提问：
支付海关关税增值税 怎么做分录呢？
你好 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
24楼
2023-01-03 21:11:01
全部回复
july：回复老江老师 还有关税 增值税还没有认证的。
2023-01-03 21:37:32
老江老师：回复july关税，列入进口货物的成本 增值税进项税，要先比对，再抵扣
2023-01-03 22:00:42
july：回复老江老师 没有认证的发票 也是进应交税额 进项税吗？
2023-01-03 22:14:52
july：回复老江老师 老师你看下一 我这样做分录行不行 支付的时候 借 库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款 认证发票 借 库存商品 应交税费-进项税额 贷 预付账款 应交税费-待认证进项税额
2023-01-03 22:41:22
老江老师：回复july可以先列入待认证进项税额中，等认证后再转出 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 （你第对分录是什么意思？转到库存商品？）
2023-01-03 23:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兴奋的树叶 发表的提问：
：请教老师：海关增值税缓息 走哪个会计科目？分录怎么做？就是收到海关增值税缓息的单据怎么下帐？我是加工制造企业
你好，增值税缓息是在什么情况下形成的？
25楼
2023-01-03 21:29:47
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以的，2、可以借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税进项，或者借：应交税费-应交增值税-进项，贷：以前年度损益调整。
26楼
2023-01-03 21:56:58
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以这样处理，2、不知道具体金额是多少，建议可以做以下分录调整，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数。
27楼
2023-01-04 21:26:16
全部回复
奶茶：回复老王老师 请问老师，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数，贷方写以前年度损益吗？
2023-01-04 22:13:42
老王老师：回复奶茶您好，具体金额是多少啊？
2023-01-04 22:42:52
奶茶：回复老王老师 知道了 谢谢老师
2023-01-04 22:56:09
老王老师：回复奶茶您好，不客气。
2023-01-04 23:11:52
奶茶：回复老王老师 进项的金额是：21421.36。我写的这个分录是不是错了？
2023-01-04 23:27:03
老王老师：回复奶茶您好，不错，这样处理也是对的。
2023-01-04 23:52:24
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 粗犷的酒窝 发表的提问：
请问企业收到海关进口增值税、海关进口关税怎么做分录？
你好，如果你买的材料的话 借原材料关税入材料成本 应交税费-增值税-进项税额 贷银行存款
28楼
2023-01-04 21:32:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳 发表的提问：
收到海关增值税完税凭证分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款
29楼
2023-01-04 21:38:03
全部回复
艳：回复bamboo老师 好的，看了一下学堂的这个分录，贷方是应交税费一待抵扣进项税额，这个是啥意思？
2023-01-04 21:53:50
bamboo老师：回复艳就是收到发票暂时没有抵扣 放到待抵扣进项税额科目了 是贷方？
2023-01-04 22:08:02
艳：回复bamboo老师 是的，是贷方
2023-01-04 22:26:40
bamboo老师：回复艳可以把您单位写的分录写一下么
2023-01-04 22:45:50
艳：回复bamboo老师 老师，您帮我看下这个分录，这个是我昨晚学习的视频，这个分录
2023-01-04 23:11:54
bamboo老师：回复艳没看见您上传的分录啊
2023-01-04 23:28:26
艳：回复bamboo老师 看到了吗
2023-01-04 23:38:50
bamboo老师：回复艳看到了 这个是入账的时候计入的应交税费——待抵扣进项税额 现在要抵扣进项了 从待抵扣转入进项税额
2023-01-04 23:57:34
艳：回复bamboo老师 好的，了解了
2023-01-05 00:21:53
bamboo老师：回复艳嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 00:44:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
缴纳海关增值税分录怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款
30楼
2023-01-04 21:56:59
全部回复
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