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海关增值税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
就是我公司（小规模纳税人）进口一批货物，有海关进口增值税发票【发票抬头是：货运代理公司（本公司名字）】和海关进口关税发票【发票抬头是：报关公司（本公司名字）】 但是银行（基本户）支付的给货运代理公司和报关公司的金额不一样 会计分录该怎么做？？
你好，为什么支付的金额与发票不一样 借；库存商品等科目 贷；银行存款
76楼
2023-02-09 20:43:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，会计学堂有没有关于进口海关增值税比对，稽核的课程讲解？
你好，你可以看下进出口的课课程，这个好像没有
77楼
2023-02-09 20:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，要做什么分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
78楼
2023-02-13 19:45:40
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嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？
2023-02-13 20:12:06
邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗
2023-02-13 20:36:15
嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税
2023-02-13 21:01:12
邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-13 21:27:48
嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？
2023-02-13 21:42:28
邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗
2023-02-13 21:58:15
嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金
2023-02-13 22:15:52
邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算
2023-02-13 22:37:54
嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-02-13 22:56:23
邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 23:09:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，过了海关要交给海关关税和增值税，但是不提供发票，这是为什么
你好，海关会给你完税凭证或海关进口增值税缴款书
79楼
2023-02-13 19:56:33
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明明还是个小菇凉：回复紫藤老师 他们就是不开票的是吗，那这个完税凭证我们能抵增值税吗
2023-02-13 20:25:20
紫藤老师：回复明明还是个小菇凉海关进口增值税缴款书可以抵扣
2023-02-13 20:48:36
明明还是个小菇凉：回复紫藤老师 认证平台可以勾选是吧
2023-02-13 21:11:55
明明还是个小菇凉：回复紫藤老师 我好像看到过这个
2023-02-13 21:39:13
紫藤老师：回复明明还是个小菇凉认证平台可以勾选的
2023-02-13 21:51:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
从俄罗斯进口明太鱼80吨，放到保税库，这时怎么做帐，分录？然后从保税库交关税和海关增值税拿出20吨，这时又怎么做帐，分录呢
您好，一般情况下，放到保税库的，借：库存商品-未税商品，贷；现金或者银行存款等科目。等交税后，借；库存商品-已税商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：库存商品-未税商品，现金或者银行存款等科目。
80楼
2023-02-13 20:18:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
海关进行口增值税比对相符后什么时候打稽核确认书呢，6月份比对的话是6月份打还是7月初打啊
7月初打。。。。。。。。。。。。。
81楼
2023-02-13 20:41:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
9月申报的海关专用缴款书，税务局审核未通过，留待10月份抵扣。接这笔发票的会计已经做应交税费---应交增值税--进项，税务会计应如何做待抵扣的会计分录？
你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额
82楼
2023-02-14 20:56:41
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许荣元：回复答疑苏老师 借：应交税费--待抵扣进项税 贷：应交税费--进项税 可以吗？
2023-02-14 21:19:21
答疑苏老师：回复许荣元你好 是的 可以的
2023-02-14 21:31:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，购买一个产品，收到海关进口关税专用缴款书，其中完税价格为6077，税率5%，税款金额303.85；还有海关进口增值税专用缴款书，其中完税价格6380.82，税款金额为1084.74，请问我该怎么写会计分录呢？老师能帮忙书列一下吗？
看看这里 http://zhidao.baidu.com/question/1732633801974858507
83楼
2023-02-14 21:02:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
84楼
2023-02-14 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ suyee 发表的提问：
小规模企业从国外进口货物取得海关的增值税发票，是不是不可以抵扣海关增值税？
你好，不可以的，小规模是没有抵扣增值税之说 的
85楼
2023-02-15 19:29:17
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，海关进口关税加上完税价与与海关进口增值税上的完税价有点角分上的差异，是按海关进口增值税上的完税价格计入原材料成本吗
是的没错，一般是这样的
86楼
2023-02-15 19:47:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温俊 发表的提问：
海关增值税现在在那里比对，谢谢！
您好，是在电子税务局里面，有个海关完税证明模块的
87楼
2023-02-15 20:05:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 何以解忧, 发表的提问：
有人知道一月再报海关增值税 月份算到12月还是1月？
你是1月份申报所属12月份的是吗
88楼
2023-02-15 20:30:51
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 会计人 发表的提问：
交海关的增值税 如果这个月票不想验 进什么会计科目呢？
您好，海关缴款书如果您暂时不抵扣，可以计入应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额科目 为您提供解答，祝学习愉快
89楼
2023-02-15 20:53:59
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会计人：回复沈家本老师 那如果抵扣的时候怎么结转呢
2023-02-15 21:13:08
沈家本老师：回复会计人您好，抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 就可以了
2023-02-15 21:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ D@C 发表的提问：
这个分录怎么做啊，海关的这个
你好，是进口环节缴纳的关税？
90楼
2023-02-20 20:04:31
全部回复
D@C：回复邹老师 是的
2023-02-20 20:30:06
邹老师：回复D@C你好，借；固定资产或者库存商品，贷；银行存款 进口环节的关税计入进口固定资产或者商品的成本
2023-02-20 20:56:08
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