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海关增值税发票会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
有关增值税明细科目所有会计分录
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
136楼
2023-03-15 19:28:17
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烟雨楼台：回复朴老师 没有留底税额的吗？
2023-03-15 19:40:45
朴老师：回复烟雨楼台同学你好 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-15 20:01:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
我有一张海关进口增值税因抵扣不了了，分录怎么做？
转出到库存就可以了
137楼
2023-03-15 19:44:59
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陈住气过中级：回复朴老师 结转成本是吗？分录 借：主营业务成本 贷：原材料吗
2023-03-15 20:22:56
朴老师：回复陈住气过中级不是，对应的进项转到原材料里面
2023-03-15 20:33:54
陈住气过中级：回复朴老师 老师,那分录怎么写呀？借：原材料 贷：进项税额转出吗
2023-03-15 20:59:39
朴老师：回复陈住气过中级是的，直接转出到原材料
2023-03-15 21:15:26
陈住气过中级：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 21:43:54
朴老师：回复陈住气过中级满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 22:00:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月有进项发票和销项发票，也分别作了相关的会计分录，但是认证的金额没有按照当月进项的发票金额认证，这样的关于增值税的会计分录该怎么做？意思就是本月销项税是7977.48，进项税额4763.11，认证税额是1372.06，这样增值税的相关分录该怎么做呢？
你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额
138楼
2023-03-20 19:34:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
139楼
2023-03-20 19:48:51
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-20 20:19:13
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-20 20:38:18
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-20 20:57:53
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-20 21:08:00
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-20 21:26:56
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-20 21:48:53
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-20 22:14:12
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-20 22:42:39
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-20 23:08:12
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-20 23:19:00
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-20 23:43:35
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-21 00:01:52
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 00:25:22
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-21 00:41:44
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 清风 发表的提问：
税务发票增值税会计分录怎么记
你好,借: 应收/银行存款 贷: 收入 贷应交税费-增值税 借:应交税费-增值税 贷:银行存款
140楼
2023-03-20 20:04:19
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 西门吹雪 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书收到后直接入账吗？没有发票了吗？还是这个海关进口增值税专用缴款书就是发票了？
是的。没有发票的。缴款书是完税凭证不属于发票。
141楼
2023-03-20 20:14:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 暖冬 发表的提问：
请问：手工录入海关增值税后在哪里申请核对的？
缴款书采集比对：对于双抬头或平台查询不到信息的单抬头缴款书，应先在平台进行采集比对，待比对通过后再进行勾选确认。进入抵扣勾选-缴款书采集，点手工录入：
142楼
2023-03-21 19:01:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
增值税加计抵扣相关的会员分录?
你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
143楼
2023-03-21 19:09:18
全部回复
梅：回复答疑苏老师 如采购办用用品时，借:管理费用 应交税费一应交增值税(进项税额) 应交税费一应交增值税(加计扣除) 货:银行存款 对吗
2023-03-21 19:36:15
答疑苏老师：回复梅你好 不对 加计扣除单独做分录 我上面写给你的
2023-03-21 19:58:03
梅：回复答疑苏老师 采购办公用品需填写2张会计凭证吗？
2023-03-21 20:12:40
答疑苏老师：回复梅你好 是的 有加计扣除需要写两张凭证
2023-03-21 20:24:44
梅：回复答疑苏老师 只要符合加计扣除的一般纳税人，在其收到专票时都能加计扣除对吗？如采购原材料 办公用品 固定资产 快递费等
2023-03-21 20:49:20
答疑苏老师：回复梅你好 是的 符合条件的话都可以
2023-03-21 21:02:09
梅：回复答疑苏老师 飞机票火车票的会计分录呢？
2023-03-21 21:22:22
答疑苏老师：回复梅你好 一样的道理 可以抵扣进项税额
2023-03-21 21:49:52
梅：回复答疑苏老师 同样的2笔分录吗
2023-03-21 22:10:16
答疑苏老师：回复梅你好 这个可不可以加计扣除 需要咨询下当地税局
2023-03-21 22:36:36
梅：回复答疑苏老师 应交税费一应交增值税(加计扣除)月末要和进项税额一样转到 未交增值税吗
2023-03-21 22:59:04
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-03-21 23:09:09
答疑苏老师：回复梅你好 是的 月末需要结转到转出未交增值税
2023-03-21 23:34:37
梅：回复答疑苏老师 加计扣除的两笔分录记在一张会计凭证上可以吗
2023-03-22 00:03:43
答疑苏老师：回复梅你好 可以在一张凭证上
2023-03-22 00:33:03
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-03-22 00:48:07
答疑苏老师：回复梅你好 借管理费用 应交税费 贷库存现金或银行存款
2023-03-22 01:16:53
梅：回复答疑苏老师 需要写二级三级明细吗应交税费一应交增值税(进项税额)
2023-03-22 01:44:59
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要写明细科目
2023-03-22 02:01:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票会计分录
借 XX 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
144楼
2023-03-21 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，怎么做分录？完税价格209213.85，税款27197.8
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
145楼
2023-03-22 18:33:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，麻烦问下付进口关税和增值税如何做会计分录
关税计入原材料成本，增值税计入应交税费
146楼
2023-03-22 18:41:25
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书属于发票吗
不属于发票，海关进口增值税专用缴款书是一种 增值税扣税凭证
147楼
2023-03-22 19:03:12
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的火龙果 发表的提问：
2019-1-21付款SAFT HONG KONG LTD 电池款89655.88RMB（折成欧元11551.36) 2019-5-10报关，取得并缴款1.海关增值税专用缴款书14705.92元 2.海关消费税专用缴款书4524.89元 3.海关关税缴款书9872.5 完税价格为113122.46（增值税及消费税缴款书上注明），关税缴款书上注明完税价格为98725，为何不一样？ 自动样做会计分录？
您好，您做账可以根据您实际付款的金额入账，税款根据缴款书上面的税款，消费税是计入进口产品的成本的
148楼
2023-03-22 19:32:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
149楼
2023-03-27 18:43:50
全部回复
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ jasmine 发表的提问：
公司是做红酒的，用来赠送的红酒和海关抽检的红酒怎么做分录？
你好！可以赠送的部分计入营业外支出，抽检的部分计入销售费用--检验检疫费
150楼
2023-03-27 19:02:06
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