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运费抵扣进项税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英 发表的提问：
服务业进项税加计抵扣的那部分进项税怎么做会计分录？
你好 借:应交税费——未交增值税， 贷:银行存款， 贷:其他收益。
61楼
2023-01-31 21:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请帮我看下我们前任会计做的这个分录是不是6.93元的进项税没有抵扣的意思
你好   这个先做的是什么分录 ？ 怎么看着那么怪。上面第一步是购进取得发票认证 做的分录  ；第二步是什么情况的分录 。 
62楼
2023-02-01 20:34:17
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过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，
2023-02-01 20:47:35
过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢
2023-02-01 21:09:15
过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢
2023-02-01 21:35:34
meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 
2023-02-01 21:53:41
过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢
2023-02-01 22:14:33
meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  
2023-02-01 22:37:12
过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛
2023-02-01 22:50:51
meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的
2023-02-01 23:06:47
过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-01 23:30:57
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你  
2023-02-02 00:00:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
63楼
2023-02-01 20:41:40
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
运费怎么计算抵扣进项税
你好 运费如果是增值税专用发票，按发票票面税额抵扣，如果票面税率是9%按9%扣，如果税率是3%，按3%扣。
64楼
2023-02-01 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
65楼
2023-02-06 20:26:25
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-02-06 20:47:13
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-02-06 21:13:15
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-02-06 21:39:07
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-02-06 22:01:58
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-02-06 22:26:21
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-02-06 22:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
66楼
2023-02-06 20:50:03
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生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-02-06 21:16:28
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-02-06 21:32:17
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-02-06 22:01:29
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-02-06 22:27:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
67楼
2023-02-06 21:02:58
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meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-02-06 21:30:52
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-02-06 21:57:43
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-02-06 22:22:09
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-02-06 22:41:51
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-02-06 23:01:02
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-02-06 23:26:12
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-02-06 23:41:07
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-02-06 23:52:21
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-02-07 00:06:30
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-02-07 00:33:18
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-02-07 00:47:03
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-02-07 01:09:44
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-02-07 01:23:00
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-02-07 01:35:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
68楼
2023-02-07 19:38:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
69楼
2023-02-07 19:47:36
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小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2023-02-07 20:01:40
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2023-02-07 20:22:41
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2023-02-07 20:46:16
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2023-02-07 21:09:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
客户的住宿费进项税能抵扣吗？ 会计分录是： 借：业务招待费 进项税贷：现金 吗？
招待费不能抵扣 借管理费用 -业务招待费 贷：现金
70楼
2023-02-07 20:11:21
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
请问，6月费用入账，但是进项税不在6月抵扣，也不想在6月留底，税款作账会计分录
你好 借 管理费用 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款等
71楼
2023-02-07 20:24:21
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刘敏：回复老江老师 那下个月认证抵扣了，怎么做
2023-02-07 20:52:49
老江老师：回复刘敏借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费-待认证进项税额
2023-02-07 21:14:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
72楼
2023-02-07 20:53:59
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小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2023-02-07 21:10:07
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2023-02-07 21:27:52
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2023-02-07 21:45:48
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-02-07 21:57:11
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2023-02-07 22:07:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 包容的摩托 发表的提问：
进项运费发票逾期未认证抵扣，怎么做分录？
未按时抵扣的，借库存商品或者原材料 贷应付账款
73楼
2023-02-08 19:23:12
全部回复
包容的摩托：回复吴少琴老师 拖车公司没有原材料或库存商品呀，直接入成本可以吗？
2023-02-08 19:51:43
吴少琴老师：回复包容的摩托没有库房直接销售的直接计入成本
2023-02-08 20:16:47
包容的摩托：回复吴少琴老师 老师，发票联和抵扣联都未入账的情况下可以这张发票直接当普票计 入主营业务成本是吗？抵扣联需再补什么分录以备税务查滞留票吗？
2023-02-08 20:28:18
吴少琴老师：回复包容的摩托不抵扣了，发票联和抵扣联一起计帐
2023-02-08 20:53:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
74楼
2023-02-08 19:46:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
75楼
2023-02-08 20:08:51
全部回复
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