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运费抵扣进项税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
进项票不抵扣留抵怎么做会计分录
这个可以不用账务处理
91楼
2023-02-15 20:18:56
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会计：回复辜老师 直接做账 不抵扣 那税款不对呀 怎么交增值税呢？
2023-02-15 20:33:57
辜老师：回复会计你是进项税放弃抵扣吗
2023-02-15 20:50:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
厂房改造，修路购买的混泥土会计分录怎么做？收到的混泥土进项票可以抵扣吗？
您好！计入在建工程-材料费就可以了 可以抵扣。
92楼
2023-02-15 20:48:02
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那年那月：回复宋生老师 修路能计入在建工程吗？
2023-02-15 21:33:27
宋生老师：回复那年那月您好！可以的。
2023-02-15 21:56:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ power 发表的提问：
税控系统技术维护费每年280元缴纳的会计分录怎么做？是全额抵扣进项税？还是税款抵扣进项税？还是？
你好 是全额抵扣的 。 全额抵扣 专票不需要认证的。 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
93楼
2023-02-15 20:53:59
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power：回复meizi老师 确定是全额吗？我们财务总监去年五月份做的分录为： 借：管理费用264.15 应交税费（进项） 15.85 贷：银行存款 280
2023-02-15 21:09:13
power：回复meizi老师 我今年又交了一笔280，所以去年财务总监做错了？我应该做： 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税280 贷：管理费用280？
2023-02-15 21:26:54
meizi老师：回复power你好 确定是全额抵扣的 ； 是的 应该是按我上面写的来做 是IDE 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税280 借：管理费用-280
2023-02-15 21:56:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
94楼
2023-02-20 20:07:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
95楼
2023-02-20 20:17:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 五毛 发表的提问：
我公司买车车款30万，首付了10万，剩下的20万通过银行按揭方式还款，以张某的名义贷的款，但是银行放贷的20万并没有直接打到我公司账上，而是直接打到对方账上，同时由张某直接每月还贷1万，请问会计分录怎样做，对方开给我们的进项票可以抵扣吗？
你好，只要是你们公司名下的车，是你们花钱买的就可以抵扣
96楼
2023-02-20 20:32:59
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五毛：回复朴老师 那票流，物流资金流不一致，可以吗？
2023-02-20 21:01:36
朴老师：回复五毛不行，要一致的，不一致咋会是你公司的钱
2023-02-20 21:23:17
五毛：回复朴老师 我公司把钱付给想某，张某再把钱付给银行
2023-02-20 21:38:47
朴老师：回复五毛你们办理委托付款协议吗？还是怎么样
2023-02-20 21:49:19
五毛：回复朴老师 这个委托协议要怎样写，我们是四角关系，买方我们，卖方，银行，张某，
2023-02-20 22:16:13
朴老师：回复五毛你们委托张某付款给银行就可以了
2023-02-20 22:42:08
五毛：回复朴老师 但是银行贷款是以张某的名义贷的款
2023-02-20 22:59:04
朴老师：回复五毛以他的名义贷款怎么行，车在你公司名下还能用别人的名义贷款？
2023-02-20 23:18:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
当月认证的进项票怎么做会计分录，后期开了销项抵扣的时候如何做？
你好，购入，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款 销项，借：银行存款等 贷：主营业务入等 应交税费——应增（销）
97楼
2023-02-21 19:24:32
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飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内
2023-02-21 19:48:27
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。
2023-02-21 20:10:08
飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款
2023-02-21 20:38:26
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款
2023-02-21 21:05:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师 你好 上月进项票本月抵扣 会计分录应该怎么做呀 谢谢
你好 上个月分录 咋写的 ？
98楼
2023-02-21 19:42:07
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十一：回复玲老师 抵扣的有本月 也有上月 上个月没有记录这个月的会计会计分录
2023-02-21 19:57:53
玲老师：回复十一上个月收到发票没做账 ？
2023-02-21 20:12:28
十一：回复玲老师 这个月才给的
2023-02-21 20:37:50
玲老师：回复十一收到发票借 管理费用等 应交税费 贷银行 /应付账款 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 进项 这个月用交税吗 ？
2023-02-21 21:00:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师好，未勾选未认证待抵扣进项票需要做会计分录吗？记账时
你好，借管理费用应交税费，待认证在银行存。
99楼
2023-02-21 20:03:10
全部回复
刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗
2023-02-21 20:31:50
郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
2023-02-21 20:52:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，以公司名义购买的房子取得的进项票如何做会计分录？税法规定如何抵扣？
借：固定资产--房屋 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 可以一次性抵扣进项税额。
100楼
2023-02-21 20:29:59
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过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？
2023-02-21 20:45:57
张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。
2023-02-21 21:06:58
过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？
2023-02-21 21:36:51
张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。
2023-02-21 21:58:05
过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？
2023-02-21 22:09:13
张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。
2023-02-21 22:19:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明明 发表的提问：
购买的口罩发放给员工使用，进项税额可以抵扣吗？会计分录怎么写？
你好，不能抵扣，借管理费用-福利费 贷银行存款
101楼
2023-02-22 19:04:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
102楼
2023-02-22 19:30:38
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:4S店自己购进的轮胎，给购进的车子用上了，会计分录怎么处理？进项税额可以抵扣吗？
你们是一般纳税人的话是可以的 借管理费用 贷库存商品等
103楼
2023-02-22 19:54:09
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗犷的发带 发表的提问：
上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?
你好，上月进项税额怎么处理的
104楼
2023-02-22 20:14:26
全部回复
粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整
2023-02-22 20:40:32
小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-02-22 20:53:20
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-02-22 21:08:28
小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-02-22 21:24:01
粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。
2023-02-22 21:35:29
小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来
2023-02-22 22:03:32
粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？
2023-02-22 22:21:55
粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额
2023-02-22 22:32:27
粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?
2023-02-22 22:58:18
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-02-22 23:24:18
小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了
2023-02-22 23:48:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张新～资产配置规划 发表的提问：
老师，第二张图片里的题支付的运费为什么不能计算进项税抵扣？这两道题最后一步的计算为什么不一样？
您好，因为增值税普通发票进项税不得抵扣。
105楼
2023-02-22 20:32:59
全部回复
张新～资产配置规划：回复小林老师 谢谢，老师，明白了，那第一个题为什么去用28600去减，第二个题没有用131640去减呢？
2023-02-22 21:23:37
张新～资产配置规划：回复小林老师 明白了，问的问题不一祥，是这个原因吧？
2023-02-22 21:53:21
小林老师：回复张新～资产配置规划您好，是的，您的理解非常正确。
2023-02-22 22:22:00
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