枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税

QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？

幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？

龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊

能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，

许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的

能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师

许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的

能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录

许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品

tina：回复钟存老师 为什么要入库存商品？

tina：回复钟存老师 可以这样写吗？ 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款

钟存老师：回复tina计入库存商品，因为有出入库 赠送客户，需要确认销项税 视同销售

蓝歆：回复锋利老师 抵扣的进项税就直接在当期计入进项税科目，申报时填报，不涉及到认证的问题吧？

锋利老师：回复蓝歆对的。车票之类的不用勾选认证。具体填报方法网上具体例子。

maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？

宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。

YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项

岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。

YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师

YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师

岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。

YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？

岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。