劉小刘????????：回复venus老师 一直不还的话，怎么办

劉小刘????????：回复venus老师 借款一直不还的话可以吗？

venus老师：回复劉小刘????????如果不偿还，你需要做坏账处理，不偿还是无法注销

劉小刘????????：回复venus老师 法人又是股东借款不还，要做分红处理吗

venus老师：回复劉小刘????????如果你做分红处理交20%个税还有印花税

劉小刘????????：回复venus老师 我意思是如果股东不还，会不会有这个风险，是在次年汇缴前还还是当年12月份还

康熙：回复方亮老师 老师问题1发生的利息怎么记？ 问题3：老板办信用卡和还信用卡的会计分录？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息： 借：应付利息 贷：银行存款 2、您说的办信用卡是指单位办信用卡发生的费用如何编制分录吗？还信用卡是什么意思？

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 2、支付本金和利息： 借：长期借款 借：应付利息 贷：银行存款

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 1.去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：长期借款 7044.28（本金） 财务费用 2885.83（利息） 贷：银行存款 9930.11 以上分录可以吗？不计提利息可以吗？

方亮老师：回复康熙如果利息是按月支付的可以不用计提。

康熙：回复方亮老师 老师，最后怎么冲长期借款？怎么做平？

方亮老师：回复康熙您每月还款时就是在冲销长期借款。

菇凉：回复暖暖老师 公允价值怎么计算的，老师能具体的写出来吗

快乐学习小天使：回复郭老师 充话费的时候是开不了发票的，开的发票是每个月实际发生的费用，也不是按充话费的金额开的

快乐学习小天使：回复郭老师 嗯嗯，单位办公用的 名称公司

快乐学习小天使：回复郭老师 那开的票是个人的名字，但实际是单位用的呢，要怎么处理

郭老师：回复快乐学习小天使你好，充话费不管是有没有发票，你都可以做到预付账款，你实际消费了才能作费用

郭老师：回复快乐学习小天使那也得做到福利费里面的。

快乐学习小天使：回复郭老师 好谢谢，就是开的票个人的 也是可以处理对吗？

郭老师：回复快乐学习小天使你好，对的是的，是这么做的。

高贵的书本：回复bamboo老师 增加一个条件，子公司收到甲公司的投资款后，马上用于支付建造厂房的工程款，这样还是一样嘛？

bamboo老师：回复高贵的书本这个也是一样的 要自己单位借款用于投资建设才算

高贵的书本：回复bamboo老师 老师，这问题来源于2019年注会考试的一道综合题，看答案里面这个（5），个别报表确实费用化，但为什么合并报表要资本化？

高贵的书本：回复bamboo老师 他就爱考书上没有的，完全不懂

bamboo老师：回复高贵的书本是借款增资还是借款给子公司？

高贵的书本：回复bamboo老师 写的是增资

高贵的书本：回复bamboo老师 子公司全用于建造厂房

高贵的书本：回复bamboo老师 2018用30000，2019用了剩下的20000，即该笔专门借款一共50000，年利率6%

高贵的书本：回复bamboo老师 因此2018和2019的借款费用即利息为3000

bamboo老师：回复高贵的书本在合并报表层次 看子公司在建工程算是母公司的资产 合并层面母公司借款后建造不动产 视为借款建造 资本化

№甘甘：回复邹老师 可以从公帐出吗？需要什么证明吗？

邹老师：回复№甘甘你好，可以从公账给个人账户转账支付借款款项的 这个没有规定必须提供什么证明的

№甘甘：回复邹老师 那借款额度能借到足以影响公司正常运营吗？

邹老师：回复№甘甘你好，借款额度没有规定统一的借款额度的 一般不会借款到影响公司正常运营的

№甘甘：回复邹老师 如何以定义借款接到影响公司正常运营

№甘甘：回复邹老师 就是说个人向公司借款，借多少才会影响公司正常运营，一个公司正常运营需要多少资金

邹老师：回复№甘甘你好，这个是没有一个统一的定义的，是靠个人判断的 比如单位的资金100万，正常经营需要50万 如果借走 了90万，单位只有10万，就会影响正常经营 如果借走 了20万，还有80万，就不会影响正常经营