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公司借款费用的会计问题
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ♬倾听☆『幸福』＊ 发表的提问：
#提问，老师个人从公户借款当月或跨月还到公户这种需要写借条吗？
你好， 是的，需要写借条的。
106楼
2023-02-23 19:34:56
全部回复
♬倾听☆『幸福』＊：回复蒋飞老师 就算当月他还到公户上也需要吗？
2023-02-23 19:54:48
蒋飞老师：回复♬倾听☆『幸福』＊是的，当月借当月还，也需要打借条的
2023-02-23 20:24:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
员工借5000元用来举办公司年会聚餐，借其他应收款-员工谁，贷库存现金。等到拿发票报销的时候，借管理费用-职工福利费-餐费 贷其他应收款-员工谁，这样做分录没问题吧
您好： 借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：其他应收款
107楼
2023-02-23 19:47:01
全部回复
青春年华：回复宸宸老师 你这才只有拿到发票报销的时候的分录啊，还有不应该是管理费用-应付职工薪酬-职工福利费吗？ 请问借款5000元用来办公司年会聚餐的分录我写的有问题没啊？
2023-02-23 20:02:45
宸宸老师：回复青春年华对的，前面的分录是 借：其他应收款-员工 贷：库存现金
2023-02-23 20:16:42
青春年华：回复宸宸老师 后面拿发票报销的分录不能直接为 借管理费用-职工薪酬-职工福利费-餐费 贷其他应收款吗
2023-02-23 20:38:43
宸宸老师：回复青春年华您好， 您这种聚餐性质的，属于职工福利费。 都要提过“应付职工薪酬”科目过度一下的哦。 平常发工资也是这样的
2023-02-23 21:07:46
青春年华：回复宸宸老师 那平时的员工内部小型范围的聚餐费用，报销时也要通过应付职工薪酬科目过度一下吗？不能报销时直接 借管理费用-职工薪酬-职工福利费-餐费 贷库存现金吗 如果之前的这样的费用只是这样做分录的，有什么大的影响吗
2023-02-23 21:30:48
宸宸老师：回复青春年华您好。只是规定这么做账的，“企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。” 福利费超过工资的14%，会涉及到在计算企业所得税的时候调增的。 当然，如果您公司本身就没有超过的，也不会有什么大影响的
2023-02-23 21:51:44
青春年华：回复宸宸老师 那除了这个餐费，还有什么相关的费用，需要走应付职工薪酬-职工福利费这个科目过度一下的呢，能详细给说下吗
2023-02-23 22:13:27
宸宸老师：回复青春年华职工福利费的开支范围 1，职工医药费 2，职工的生活困难补助 是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助。 3，职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4，集体福利的补贴 包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。 5，其他福利待遇 主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。
2023-02-23 22:23:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ susu 发表的提问：
我公司一个项目的资金都用借款来付应付的材料费用，运费呀。 我会计分录、借：现金 。贷：短期借款 付出的，借：应收帐款。 贷；现金 这样行吗。
你好，你这个借款是从金融机构或者是银行贷款的吗？
108楼
2023-02-23 20:10:23
全部回复
susu：回复郭老师 私人借来的，
2023-02-23 20:48:57
郭老师：回复susu你好，那你应该把短期借款改成其他应付款个人。
2023-02-23 21:11:37
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 追赶 发表的提问：
#提问#工程承包人向出包单位借款，出包单位怎么做
你好，你说的借款应该是预付款吧，出包单位做借：预付账款，贷：银行存款。
109楼
2023-02-23 20:23:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 快乐宝贝 发表的提问：
#提问#个人借款50万，可以从基本戶打吗？
你好，从基本户和一般户打都是一样的，但是这个金额借款，是存在税务风险的
110楼
2023-02-27 19:51:52
全部回复
快乐宝贝：回复徐阿富老师 谈好了一个月后还款，如果有税务风险，怎么避免呢
2023-02-27 20:15:25
徐阿富老师：回复快乐宝贝你好，签订借款协议，收取利息，并开票。这样才没有税务风险
2023-02-27 20:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于会计基础中短期借款利息的问题
题目是：甲公司于20x9年1月1日向银行借入一笔生产经营用短期借款共计600 000元，期限为9个月，年率利5%，该项借款的本金到期后一次归还；利息分月预提，按季支付。（月提集、计利息2500）其中有一小题是：编制甲公司3月末支付第一季度的银行借款利息的会计分录。我写的是：借：应付利息 7500 贷：银行存款 7500 答案给的却是：借：应付利息 5000 贷：银行存款 5000 一个季度三个月为什么只付两个月的利息？？
111楼
2023-02-27 20:21:25
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙第三个月的利息一般是直接通过财务费用核算，而不通过应付利息计提一下
2023-02-27 20:31:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小灰灰的霸道 发表的提问：
公司支付标书费会计分录是借：管理费用-标书费 贷：银行存款
是的，这个分录是正确的了
112楼
2023-02-27 20:29:59
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，你好！请问一个问题。假如我们公司是一般纳税人，我们公司购进一批办公用品，当天支付货款，未取得发票，这个时候的会计分录是不是应该是 借:应收账款 1000 贷:银行存款 1000 次月发票到了 借:管理费用-办公费 950 应交税费-应交增值税（进项税额） 50 贷:应收账款 1000
当天支付货款，未取得发票 借预付账款1000 贷银行存款1000 次月发票到了 借:管理费用-办公费 950 应交税费-应交增值税（进项税额） 50 贷:预付账款 1000
113楼
2023-02-28 19:25:49
全部回复
学堂用户_ph341092：回复青椒老师 谢谢老师
2023-02-28 19:49:07
青椒老师：回复学堂用户_ph341092好的，不用客气，紫薯紫薯
2023-02-28 20:18:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师好 子公司总经理去外地考察一周 出发前 会计帮他填了一个资金申请审批表 5000元 上面没有任何领导签字 付款事由里会计写了董事长已批准 让我网银付款 款已到账 请问老师：这算是总经理的出差借款吗？
是的，这个算出差借支
114楼
2023-02-28 19:45:51
全部回复
Ruby：回复辜老师 如果总经理出差回来 他的单据不足5000假设只有4500 差额还需要领导给我补付吗？
2023-02-28 20:15:00
辜老师：回复Ruby是的，他要退还多借的款
2023-02-28 20:26:04
Ruby：回复辜老师 谢谢老师 我是公司出纳 财务制度是公司不保管现金 总经理如果补给我的现金差额 我该怎么处理呢？
2023-02-28 20:36:35
辜老师：回复Ruby那你可以让借支人转款到公司账户的
2023-02-28 20:47:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
异地分公司一直没有业务，人员费用都是为总公司服务的，总公司一直以借款的名义给到分公司款项，请问分公司有必要跟总公司做结算吗，如果不结算会有什么问题吗
独立核算的就要做结算的哦，现在不结算年底也得做
115楼
2023-02-28 20:03:35
全部回复
赛罗妈：回复朴老师 日常发生的费用都入研发费用和期间费用了，没有归集到主营业务成本怎么办？
2023-02-28 20:31:21
朴老师：回复赛罗妈那就把费用结转过去一部分
2023-02-28 20:49:30
赛罗妈：回复朴老师 分公司所得税会跟总公司汇算清缴的时候分配，所以不结算的话，所得税是没有风险的，就是增值税是否会有风险呢
2023-02-28 21:11:50
朴老师：回复赛罗妈没事，按照对应的收入来做就行了
2023-02-28 21:27:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 犹豫的雨 发表的提问：
装修公司购进材料借：库存材料，贷：银行存款 领用材料时 借：工程施工-材料费，贷：库存材料 结转时 借：主营业务成本，贷：工程施工-材料费。请问这个会计科目分录有问题吗
你好；       是的。 就这样来做分录   
116楼
2023-02-28 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
供水公司的安装费，会计分录，借：管理费用，贷：银行存款，这样可以不？
你好，是发生的水电安装费支出吗
117楼
2023-03-01 19:16:42
全部回复
巧克力：回复邹老师 就是开户时供水公司过来安装的那个费用
2023-03-01 19:30:24
邹老师：回复巧克力你好，可以的
2023-03-01 19:52:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莫莫 发表的提问：
向公司股东借款给公司用，会计中计入其他应付款吗
可以的啊
118楼
2023-03-01 19:44:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
老师，请问公司打印机是租赁的，我们的会计分录要怎么写？可以直接计入借：管理费用-办公费 贷：其他应付款吗？
你好，如果出租方是个人，款项没有支付，是这样做分录的
119楼
2023-03-01 20:06:29
全部回复
没有快乐了：回复邹老师 出租方是公司呢？不是这样做吗？
2023-03-01 20:23:18
邹老师：回复没有快乐了你好，出租方是公司，那贷方应当通过应付账款核算才是的
2023-03-01 20:36:48
没有快乐了：回复邹老师 那打印机的租赁费是可以算作管理费用-办公费科目吗？
2023-03-01 20:59:11
邹老师：回复没有快乐了你好，是的，是通过管理费用-办公费核算的
2023-03-01 21:20:44
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 樱花泪 发表的提问：
A公司为B公司垫付一笔款项给C公司，C公司为B公司开具了发票。老师，我想问问会计分录是不是这样做的：A公司垫付时：借：应收账款~B 贷：银行存款 B公司收到发票时：借：管理费用 贷：应付账款~A
您好，B公司收到发票时： 借：管理费用 贷：应付账款~C B公司付款时 借：应付账款-C 贷：银行存款 如果银行存款是付给A的，那么后面附一个情况说明。
120楼
2023-03-01 20:11:59
全部回复
樱花泪：回复路老师 银行付款是A付给C的
2023-03-01 20:30:32
樱花泪：回复路老师 分录也是这样的吗？
2023-03-01 20:49:00
路老师：回复樱花泪你的意思是A公司的账务处理吗
2023-03-01 21:06:55
樱花泪：回复路老师 嗯嗯， A公司和B公司分别得账务处理
2023-03-01 21:29:33
路老师：回复樱花泪A公司垫钱时 借：其他应收款 贷：银行存款 收钱时 借：银行存款 贷：其他应收款 B公司就是上面的分录
2023-03-01 21:43:31
樱花泪：回复路老师 A公司的账务： 借：其他应收款~B 贷：银行存款 B公司的账务： 收到发票时：借：管理费用 贷：应付账款~c 支付时：借：应付账款~C 贷：银行存款 是这样处理的吗？
2023-03-01 21:58:08
路老师：回复樱花泪对的，是这样处理的
2023-03-01 22:20:42
樱花泪：回复路老师 但是老师 是A公司为B公司垫付的 B公司只是收到发票了 并没有出钱啊 所以我感觉上面B公司的账务处理 不应该有支付时的这个账务处理吧，只有收到发票时的账务处理
2023-03-01 22:41:10
路老师：回复樱花泪是的，支付时的账务处理，是在支付时再做，收票时只要做 借：管理费用 贷：应付账款~C 就好
2023-03-01 22:56:15
樱花泪：回复路老师 嗯 好的 谢谢老师
2023-03-01 23:21:36
路老师：回复樱花泪不用谢，祝工作顺利
2023-03-01 23:34:04
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