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公司借款费用的会计问题
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1 发表的提问：
请问去年的会计将一笔付给货运公司的钱（公账流出），但是当年发票没有开具，去年会计做账成借：费用，贷银存；今年货运公司发票开来了，现在的会计应该如何处理？之前计入费用是含税的，涉及增值税的问题
你好，你的进项税额是多少？
91楼
2023-02-15 20:09:04
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1：回复小惑老师 按照税法实体从旧原则，该项业务发生在18年，适用税率为10%，而现在物流开来的却是9%的
2023-02-15 20:30:26
小惑老师：回复1你是去年支付的，他应该按照旧税率看
2023-02-15 20:42:27
1：回复小惑老师 对的，但是物流现在还能开10个点的么
2023-02-15 20:54:02
小惑老师：回复1可以的开具的，主要看你的纳税义务发生时间
2023-02-15 21:08:17
1：回复小惑老师 那针对这种情况，如何进行会计处理
2023-02-15 21:38:14
小惑老师：回复1应该对方给你更换发票，按照原税率开具
2023-02-15 21:53:13
1：回复小惑老师 这个我知道，老师我问的是我这边如何对这张发票进行处理，涉及到18年的
2023-02-15 22:04:26
小惑老师：回复1你涉及的税金是多少告诉我一下
2023-02-15 22:31:28
1：回复小惑老师 36510
2023-02-15 22:45:41
小惑老师：回复1使用企业准则还是小企业准则
2023-02-15 22:57:12
1：回复小惑老师 一般纳税人
2023-02-15 23:22:16
小惑老师：回复1借：应交税费-进项税额 贷：以前年度损益调整 借;以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-02-15 23:42:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师，你好，我们公司的银行回单上有，电信费，老会计备注的是，借管理费用，而新会计写的是借 应付账款~电信公司，贷银行，请问有什么不同，感觉都是一个概念哦
借管理费用，那就是直接支出了。借 应付账款~电信公司，贷银行，那就是以前还的欠款
92楼
2023-02-15 20:31:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
您好 老师，请问一下我公司向银行借款，但这笔钱是集团母公司在用，所以贷款产生的利息，由母公司付，母公司做“财务费用”处理，子公司之前的会计处理是借：财务费用 贷银行存款。所以我要怎么调账呢
你好，母公司直接支付的，不通过你单位的吗？
93楼
2023-02-15 20:53:59
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帅痞：回复郭老师 通过哦 转到我们账户上，银行从账户上扣款
2023-02-15 21:19:15
郭老师：回复帅痞对方再还给你们吗？借其他应收款贷银行存款收到了，做相反的。
2023-02-15 21:44:18
帅痞：回复郭老师 能不能把之前的调整为借：其他应收款，贷：财务费用。。以后利息的处理：①母公司转来借：银行存款 贷：其他应付款 ②银行扣息 借 ：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-15 22:06:45
郭老师：回复帅痞可以的，可以这么做的。
2023-02-15 22:24:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
社保不用计提吗？公司的会计是扣社保的时候直接 借：管理费用-公司设备 其他应收款 贷：银行存款
你好，按规定社保要进行具计提的。
94楼
2023-02-20 19:26:49
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吾豆：回复QQ老师 是在扣缴的时候先做计提的分录，再做扣缴的分录？还是怎么计提？
2023-02-20 19:44:53
QQ老师：回复吾豆你好，先计提再缴纳。
2023-02-20 20:13:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师：您好！请问一下政府会计账务处理的问题，用经费垫资专项项目费用。财务会计入账：借：其他应收款-专项项目。贷：财政拨款收入 预算会计：借：行政支出。 贷：财政拨款预算收入 这个分录完整的吗？这是相当于一个预付账款的账务处理……
你好，同学。 是完整的处理的
95楼
2023-02-20 19:55:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
分公司向总公司借款的会计分录？然后分公司归还总公司借款，会计分录？都是从银行走
您好 借：银行存款 贷：其他应付款——总公司 借：其他应付款——总公司 贷：银行存款
96楼
2023-02-20 20:09:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Komorebi 发表的提问：
老师你好，请问这个问题应该怎么做呢？问题：从2月至6月每个月计提（公司部分）的会计分录均是 借管理费用 贷应付职工薪酬，，请问这样的情况我应该怎么调整会计分录？
你好，本来计提借方不是管理费用，而是其他科目？
97楼
2023-02-20 20:18:36
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Komorebi：回复邹老师 作为公司缴纳部分社保不应该通过应付职工应酬啊
2023-02-20 20:41:16
邹老师：回复Komorebi你好，但是你提供的问题信息是计提，而不是缴纳啊（从2月至6月每个月计提（公司部分）的会计分录）
2023-02-20 21:01:20
Komorebi：回复邹老师 老师你好，抱歉，是我没表达清楚。就是计提公司部分社保的时候贷方计入了应付职工薪酬，但是支付公司部分社保的时候并没有冲减应付职工薪酬。
2023-02-20 21:14:44
Komorebi：回复邹老师 本公司以前年度计提公司部分社保并没有计入应付职工薪酬科目，就是中途换了会计，有个会计就是把计提公司部分社保贷应付职工薪酬了，实际缴纳时却没有冲减应付职工薪酬，
2023-02-20 21:42:05
Komorebi：回复邹老师 请问这种情况我应该怎么进行调账呢？
2023-02-20 22:05:52
邹老师：回复Komorebi你好，补做支付分录就是了 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款
2023-02-20 22:18:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ a&w 发表的提问：
现在有预付装修款，我的会计分录是，借 预付账款，贷 银行存款，然后付齐全款时，借 长期待摊费用 贷 预付账款，按月摊销时，借管理费用，贷 长期待摊费用。按几年摊销合适？两个问题
同学。一般是3年摊销。 前面 的分录处理是对的
98楼
2023-02-20 20:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
还没注资，费用都是法人那边出，比如投三万进入，不是去注资，这算是法人借款给公司吗？还是投资款，这样怎么做会计分录，才不会被国税拉入问题名单公司。
可以先做公司借法人款，借，银行存款，贷，其他应付款
99楼
2023-02-21 19:58:36
全部回复
浅浅：回复辜老师 如果是投资款的话就要去注资，是吗
2023-02-21 20:13:16
浅浅：回复辜老师 一直做借款的话，这样账务有问题吗
2023-02-21 20:35:54
辜老师：回复浅浅是投资款的话就要确认为实收资本的，公司刚成立没我在资金，可以向股东借款的
2023-02-21 21:04:49
浅浅：回复辜老师 若是半年一年的都没有收入，一直用借款去付工资社保，这样可以吗，会不会被税务列为异常账户
2023-02-21 21:16:17
辜老师：回复浅浅不会的，这只是公司接入的运营资金
2023-02-21 21:41:04
浅浅：回复辜老师 好的，谢谢老师！
2023-02-21 21:58:04
辜老师：回复浅浅好的? 客气，帮到你就好
2023-02-21 22:11:21
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 风萧萧兮易水寒，壮士一去兮不复还 发表的提问：
借款费用问题 一笔于2017年10月借入的2年期借款2000万元(一般借款)，年利率5.5%，一笔2018年3月借入的一年期借款3000万元（一般借款），年利率4.5%，假设该公司与2018年一月开始动用一般借款，我想知道2018年一般借款资本化率计算公式
你好同学，资本化率=（2000*5.5%+3000*4.5%）/（2000+3000）=4.9% 希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油！
100楼
2023-02-21 20:20:51
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风萧萧兮易水寒，壮士一去兮不复还：回复肉肉老师 第二笔一般借款是在2018年三月份才借的，动用一般借款时间是一月份，为什么第二笔的利息还是全年的
2023-02-21 20:54:20
风萧萧兮易水寒，壮士一去兮不复还：回复肉肉老师 公式不应该是这样吗（2000*4.5%+3000*5.5%*10/12）/2000+3000*10/12
2023-02-21 21:07:34
肉肉老师：回复风萧萧兮易水寒，壮士一去兮不复还同学理解的是正确的，老师遗漏了这个条件看成年初借入的情况了。
2023-02-21 21:22:27
风萧萧兮易水寒，壮士一去兮不复还：回复肉肉老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 21:50:28
肉肉老师：回复风萧萧兮易水寒，壮士一去兮不复还不用客气同学，应该的，继续加油！
2023-02-21 22:08:41
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
请问一下公司买了保险10000元，借管理费用，贷应付账款，保险公司退回2000元到公司，借，银行存款，贷其他应收款，这样做会计分录不行哦
退回的2000应该冲管理费用呀
101楼
2023-02-21 20:29:59
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小 米 高 翔：回复王老师1 老师退回会计分录，借银行存款，贷，管理费用是吗
2023-02-21 20:45:44
王老师1：回复小 米 高 翔您好，是的，分录做的没错
2023-02-21 21:06:03
小 米 高 翔：回复王老师1 老师，应付账款不要冲回吗
2023-02-21 21:32:06
王老师1：回复小 米 高 翔你10000元已经付过了，那应付账款的余额是0 你要走一下应付账款也可以的 借：银行存款 2000 贷：应付账款 2000 借：应付账款 2000 贷：管理费用 2000
2023-02-21 21:43:44
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师，我们请咨询公司来给我们验厂，他们所产生的一切费用由我公司承担，比如餐费，住宿费，打车费等 我做会计分录 借:管理费用 贷:银行存款 对吗？ 问题二:车间的零星采购，机器设备维修材料等 由专人采购 报销的时候 我做会计分录 借:制造费用_车间用品 零星采购 贷:银行存款 车间人员报销的过路费会计分录做什么科目 因产品送货产生的过路费和加油费 是计入管理费用还是直接计入制造费用
同学好，招待外来人员的费用要计入管理费用-招待费中，报销车间人员的过路费计入制造费扩
102楼
2023-02-22 20:19:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
给老板借款。这笔款适用于支付公司的这种费用。所以会计分录可以写成。借：其他应收款---xx,贷;银行存款。借;销售费用。贷：其他应收款-XX吗？
你好，借你老板的钱吗？还是你老板预支
103楼
2023-02-22 20:27:38
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 无聊的唇膏 发表的提问：
老师，我公司2018年度预提场地租费95800元 借:销售费用 贷:应付账款-场租费 由于政府拆迁，此笔费用暂不再需付款 问题1.汇算清缴时该如何调增 问题2.今年账务怎么处理，会计分录该如何做 谢谢！
你好，销售费用进行调增，借： 应付账款-场租费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配
104楼
2023-02-22 20:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 河洛之风 发表的提问：
老师，这道题目是考查会计的什么知识？甲企业把产品卖出了，过段时间怎么又高价把产品买回来？这样做有什么意义？难道这是借款？为何不找银行？这样做，违反国家对企业收入的定义吗？
这是售后回购，本质是融资性质。
105楼
2023-02-23 19:15:31
全部回复
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