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公司借款费用的会计问题
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小月月 发表的提问：
老板借钱给公司，公司再把这笔钱还给老板，会不会涉及到老板或者是公司缴纳税款的问题？
这个不涉及税务问题的！
226楼
2023-05-07 19:37:32
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。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ Victor???? 发表的提问：
母子公司的借款在合并报表中需要抵消吗，利息费用需要抵消吗
尊敬的学员，您好。 借款和利息费用需要抵消哦。
227楼
2023-05-07 19:58:08
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Victor????：回复。。。 请问具体的分录，需要进行利润调整吗
2023-05-07 20:39:52
。。。：回复Victor????借款 借：其他应付款 贷：其他应收款 借款利息 借：财务费用-其他利息收入 贷：财务费用-其他利息支出
2023-05-07 20:57:44
Victor????：回复。。。 权益法下需要调整利润吗
2023-05-07 21:18:44
Victor????：回复。。。 合并报表下需要调整利润吗
2023-05-07 21:38:42
。。。：回复Victor????合并报表将子公司长投调整为权益法不需要调整，因为会在后面的内部交易抵消。 但如果是选择题，计算归属于母公司净利润就需要考虑了。
2023-05-07 22:03:01
。。。：回复Victor????如果是权益法核算的长投，需要调整被投资企业净利润。
2023-05-07 22:26:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 画面、定格在年华的沧海 发表的提问：
第二小题，会计分录是：借管理费用，贷，银行存款。对吗？ 第4小题：预借差旅费通过其他应收款核算？不分部门吗？是都通过其他应收款吗？会计分录是：借：其他应收款 贷：库存现金，对吗？
第二小题 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 第四小题 借：其他应收款 贷：库存现金
228楼
2023-05-07 20:17:59
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画面、定格在年华的沧海：回复文文老师 第二小题，不是说企业支付的经济补偿款属于辞退福利，记入管理费用吗？ 第四小题，预借的差旅费，不分部门，都是记其他应收款的对吗？
2023-05-07 20:35:09
文文老师：回复画面、定格在年华的沧海同时还要做计提分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 预借的差旅费，不分部门，都是记其他应收款
2023-05-07 20:54:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 泽为财税教育王晓凤 发表的提问：
建筑业独立核算的分公司与总公司款项互借可以不还吗？会设计税收吗？怎样才能不涉及税收问题
同学你好，可以不还的，平时挂账，不涉及税收，最终处理，如果归还了，就不涉及税收，如果不归还，涉及营业外收支，就涉及企业所得税了。
229楼
2023-05-08 16:32:40
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 疯狂的发夹 发表的提问：
吴老师，您好！请教下，我单位对于工会费所做的分录是这样的：1、计提 借：管理费用(40%) 借：其他应收款-60% 贷：应交税费-工会费；2、扣缴 借：应交税费-工会费 贷：银行存款(基本户) 3、返还60% 借：银行存款(工会费专户) 贷：其他应收款-60%。现在问题是，工会专户有这笔款，支付职工工会费怎么做账呢？
工会经费不应该在公司账套，工会应该单独建账
230楼
2023-05-08 16:51:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我们公司公户收到退社保工伤费 我会计分录 借：银行存款 　贷：管理费用-社保　　行吗 还是说红字的　　借：管理费用　-００ 　　　　　　　　　　　贷：银行存款　-００
借管理费用 负数 借银行存款，你之前没有计提么？
231楼
2023-05-08 17:18:59
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张张：回复maize老师 我之前做的是借：管理费用　-社保 　　　　　　　　　贷：银行存款　
2023-05-08 17:42:13
maize老师：回复张张那现在就这么冲吧，借管理费用 负数 借银行存款，
2023-05-08 18:05:31
张张：回复maize老师 这个就是有计提出来的对吧
2023-05-08 18:21:14
maize老师：回复张张你之前没有计提就这么冲回，
2023-05-08 18:48:42
张张：回复maize老师 哦，计提是有多一步应交职工薪酬这块对吧
2023-05-08 19:12:59
maize老师：回复张张是的，你没有做那就按你 上面那个冲回就可以
2023-05-08 19:37:36
张张：回复maize老师 如果是有计提那是不是要另外做会计分录
2023-05-08 19:52:43
maize老师：回复张张计提是冲回计提那个分录还有退回那个分录需要冲回2个分录
2023-05-08 20:09:58
张张：回复maize老师 好的，就是红字的冲回两个对吧
2023-05-08 20:23:32
maize老师：回复张张是的，对冲掉2个你这个只做一个就冲一个
2023-05-08 20:37:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 隐形的鲜花 发表的提问：
公司购买了商品房当办公室，先付定金后付尾款，还要交物业费。 付定金会计分录:借:预付账款 贷:银行存款 付尾款会计分录:借:应付账款 贷:银行存款 预付账款 交物业费会计分录:借管理费用 贷:银行存款 这样做对吗
您好，这个是对的，对
232楼
2023-05-08 17:43:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Jane&Coby 发表的提问：
老师，餐饮行业的，会员充值1000送出100元（不是好马上消费）。内帐的，会计分录如下：借费用100元，银行存款1000 贷预收帐款1100元。这样处理可以吗？会员消费时候，会计分录如下：借：预收帐款 货：营业收入。但这样做的话，有一个问题，假如当月充值送出的多，费用就多
你好，分录对的，是的，当月送的多费用会增加的
233楼
2023-05-08 18:05:58
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Jane&Coby：回复郭老师 会员系统消费金额是这样显示
2023-05-08 18:21:51
Jane&Coby：回复郭老师 我请教一下，可以按系统这个金额做会计分录吗？
2023-05-08 18:38:38
郭老师：回复Jane&Coby你好，按你赠送的金额的做，你这个是消费之后又赠送的？
2023-05-08 18:56:34
Jane&Coby：回复郭老师 是充值时送的，只不过是消费时会员系统自动这样减出来
2023-05-08 19:09:44
郭老师：回复Jane&Coby你好，消费的时候冲预收，你这个是按比例扣除现金和赠送的吧？
2023-05-08 19:38:41
Jane&Coby：回复郭老师 对
2023-05-08 19:48:51
郭老师：回复Jane&Coby你好，那这个不妨碍你做账，只是显示的余额而已
2023-05-08 19:59:31
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
计提公积金时： 借：其他应收款（个人承担部分） 管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-公积金 计提社保时： 借：其他应收款（个人承担部分） 管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保 以上计提的分录有问题吗？
你好，计提公积金的分录是可以这样做的
234楼
2023-05-09 17:46:25
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刘玲：回复凡凡老师 计提社保呢，错了吗？
2023-05-09 18:10:43
凡凡老师：回复刘玲你好，计提社保也没问题的。
2023-05-09 18:26:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问下， 公司每个月当月发放社保， 没有计提。 就是直接 借：研发费用-社会保险费 管理费用-社会保险费 其他应收款-社保代扣款 贷 银行存款 这样可以么？
你好一般还是要计提一下的，不然数据不好统计，因为有的企业根据部门划分的话，会涉及到管理费用和销售费用社保
235楼
2023-05-09 17:55:34
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养猫专业户：回复QQ老师 老师，我们是高新技术企业， 就两个科目一个研发一个管理。 如果这样，不计提可以吗？
2023-05-09 18:24:49
QQ老师：回复养猫专业户你好，可以的，只要你们自己统计数据方面就可以
2023-05-09 18:36:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
刚才问题没法追问了，还是借款问题，就是如果母公司借入个人款项，拨付给分公司使用，个人发票可以直接开给分公司是吗？有什么要求吗？
您好！不可以。因为代开是要看合同的。
236楼
2023-05-09 18:02:59
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花纹云彩：回复宋生老师 那这个费用怎么计入分公司呢？开集团公司的票也不能计入分公司吧？但是资金是分公司再使用，也不想在多一个环节，不想向分公司再开票，还得多交一次增值税
2023-05-09 18:26:30
宋生老师：回复花纹云彩您好！不计入分公司。本身跟分公司没有什么关系
2023-05-09 18:54:23
花纹云彩：回复宋生老师 还是说集团公司可以直接把利息费用分摊到分公司呢？
2023-05-09 19:10:50
宋生老师：回复花纹云彩您好！是这样的。你这个只是总公司跟人借款，跟分公司没有必然的联系。账上面不牵扯到分公司
2023-05-09 19:23:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 重生 发表的提问：
公司股东向公司借款用于个人的消费，常年挂账数额较大，会计如何处理合理？
您好！怎么处理都不合理。最合理的是当分红。
237楼
2023-05-10 17:11:12
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重生：回复宋生老师 分红是不交税金，会计分录？
2023-05-10 17:29:29
宋生老师：回复重生你好！是的。要交20%的税的。转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-05-10 17:46:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 尊敬的泥猴桃 发表的提问：
假设我公司2018年1月1日借入一笔金额1000万元，期限10年，到期一次性还本，利率为5%的银行借款用于建设产业园，同事为该笔借款向银行支付20万元融资顾问费，利息按年支付，请填写借入该笔借款及计提支付第一笔利息支付的分录（假设实际利率为6.5%）
你好，同学。 借 银行存款 1000 贷 长期借款-本金 1000 借 长期借款-利息调整 20 贷 银行存款 20 借财务费用 980*6.5% 贷 应付利息 50 长期借款-利息调整
238楼
2023-05-10 17:39:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 曼波 发表的提问：
供应商提供的半成品有问题，公司员工维修，费用由供应商负责，借方：应付账款-供应商，贷方应该计入什么
主营业务收入
239楼
2023-05-10 18:02:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 卡布其诺 发表的提问：
你好，我想问下，我们公司是置业公司，借款给客户付首付款，有借款协议，这种借款计入哪个会计科目哦
计入其他应收款科目里面
240楼
2023-05-21 19:08:48
全部回复
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