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公司借款费用的会计问题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蓝????慧2013 发表的提问：
公司新买的公司名下的汽车~请问车船税，保险费，挂牌照费都该如何做会计分录？借：管理费用，二级科目是车船税，保险费，挂牌费？贷：银行存款。
你好，是的，计入管理费用下面的明细科目核算
256楼
2023-05-28 21:05:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 俊逸的帽子 发表的提问：
2020年7月，审计人员在对甲公司进行期中审计时发现，该公司2020年4月1日向商业银行取得流动资金借款500000元，为期1个月，以补充流动资金的不足，借款月利率为5‰。甲公司的会计处理如下所示。（1）取得借款时： 500000借：银行存款 500 000贷：短期借款（2）月末计提利息时： 2500借：营业外支出 2500贷：短期借款（3）5月份用银行存款归还时： 502 500借：短期借款 502 500贷：银行存款要求：分析该公司存在的问题，并提出审计调整意见。
计提利息应该做借财务费用 贷应付利息，所以红冲借：营业外支出 2500贷：短期借款2500，补做财务费用，还款时的分录调整为借应付利息2500 贷短期借款2500
257楼
2023-05-28 21:32:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sasa 发表的提问：
会计可以以借款的方式支取公司备用金吗
支取公司备用金？---具体描述一下业务背景，好吗？
258楼
2023-05-28 21:50:59
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sasa：回复张艳老师 就是以向公司借款的方式，公账转私人账上，备注是备用金
2023-05-28 22:06:39
sasa：回复张艳老师 请问现金取备用金和转账到个人的备用金，区别在哪里
2023-05-28 22:17:14
张艳老师：回复sasa这样的话，是可以的。 没有区别，就是会计分录上贷方一个是库存现金，一个是银行存款而已。
2023-05-28 22:36:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无聊的芝麻 发表的提问：
员工个人垫资购买办公用品，当月给报销，月底记账这样可以吗？ 借：管理费用 贷：银行存款 可以省略掉中间的：其他应付款—个人 吗？ 这样做年底审计会不会有问题？
没有问题的，可以直接这样做分录的。
259楼
2023-05-29 16:28:13
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无聊的芝麻：回复张艳老师 好的，谢谢老师！
2023-05-29 16:43:30
张艳老师：回复无聊的芝麻您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-29 17:02:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 领悟（月） 发表的提问：
中级会计实务题库负债及借款费用综合题1的第8问，占用2个月，为什么不是2/12而是2/3，这里不明白，请老师解释，谢谢
之前的信息发全，看一下
260楼
2023-05-29 16:47:17
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领悟（月）：回复陈诗晗老师 老师，你可以看中级的会计实务的题库里？
2023-05-29 17:31:36
领悟（月）：回复陈诗晗老师 题体现的位置太小
2023-05-29 17:46:51
领悟（月）：回复陈诗晗老师
2023-05-29 18:16:05
领悟（月）：回复陈诗晗老师 求第8问
2023-05-29 18:45:23
陈诗晗老师：回复领悟（月）这借款是10.1借入的，所以是1/3
2023-05-29 18:58:55
领悟（月）：回复陈诗晗老师 还是不明白？？
2023-05-29 19:21:47
陈诗晗老师：回复领悟（月）这里总的借款时间是10月借进来的，所以是3不是12。
2023-05-29 19:47:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张云 发表的提问：
分公司员工费用报销发票抬头开的是母公司的，然后母公司帮我们代垫报销款同时与分公司挂其他应收款，分公司分录做 借：费用 贷：其他应付款 母公司。待与对方结款时，作 借:其他应付款 贷:银行 。这样处理没问题吧？
你好，发票应当开具分公司抬头才是的，账务处理是这样处理
261楼
2023-05-29 17:07:58
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张云：回复邹老师 老师，那就是开的谁的抬头就是入的谁的费用，是吧？那这种情况我该怎么处理啊？
2023-05-29 17:26:19
邹老师：回复张云你好，是的 退回发票，让对方开具分公司名称抬头的发票入账
2023-05-29 17:56:16
张云：回复邹老师 发票比较多，一一退票再重新取得发票也比较困难，可以直接挂往来再冲销吗？
2023-05-29 18:21:53
邹老师：回复张云你好，这样的发票是不符合规定 的
2023-05-29 18:45:21
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
对公给个人转咨询费，未取得发票，会计上怎么处理，入费用汇算调增？公司对个人转款存在什么问题？
您好，让对方开具发票或者收据
262楼
2023-05-29 17:26:58
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思顿乔老师：回复嗨转款没有问题的，是可以
2023-05-29 17:56:40
思顿乔老师：回复嗨入费用，汇算清缴调整出来
2023-05-29 18:21:22
嗨：回复思顿乔老师 没发票，银行转账记录可以吗，还是要补收据？主要不确定能不能补到。
2023-05-29 18:42:56
思顿乔老师：回复嗨您好，银行转账记录 是附件之一
2023-05-29 19:01:38
思顿乔老师：回复嗨收据也是附件之一。没有发票那么汇算清缴需要调整
2023-05-29 19:31:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
其他公司向公司借用工程款如何出会计分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
263楼
2023-05-30 17:09:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ tmm 发表的提问：
一车主欠公司借款，公司变卖车主的运营车辆，变卖价款95000元，变卖产生费用8160元，账务处理方案：1、能否可将变卖费用8160元纳入公司财务开支？；2、从变卖价款中扣除8160元费用后，余款归还借款。问题：用那个方案处理正确？
2正确
264楼
2023-05-30 17:18:27
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 190994640 发表的提问：
借款费用资本化，在财务会计里面，相当长时间，老师讲的是一年以上，但在税二里面，老师也讲到一道例题，例题里面时间是九个月的借款费用也算入资本化。请问我到底该怎么记？
同学这个是性质是一样的，税一税二偏税法，会计偏的是财务这块，性质是一样的
265楼
2023-05-30 17:23:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
问题1:老板从私人账户支付用于公司经营的金额，开发票或者收据的话，抬头是老板个人的名字，还是公司名称，在没有发票，没有收据的情况下，比如是个人或者是网络购物，需要提供什么才能证明确实支付了这笔钱，会计分录:借:管理费用/营业费用 贷:其他应收款_老板 问题2，老板从公司账户转钱到自己账户上，需不需要借款条或者借款协议
你好！发票要是单位的才可以入账，老板从公户转款到个人账户需要有合理的理由和付款程序
266楼
2023-05-31 16:50:30
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长在冬天里的树?：回复QQ老师 可是有的时候，销售方不能提供发票，
2023-05-31 17:22:36
QQ老师：回复长在冬天里的树?你好！有合同或协议曾明业务的真实性可以入账但是不可以企业所得税前抵扣费用
2023-05-31 17:35:47
长在冬天里的树?：回复QQ老师 老板私人付的钱，买的是经营所需的东西，没有发票，收据可以做账吗？
2023-05-31 17:59:56
长在冬天里的树?：回复QQ老师 收据抬头是公司名称
2023-05-31 18:11:43
QQ老师：回复长在冬天里的树?你好！收入不是有效证明
2023-05-31 18:22:36
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
这个会计做的借：其他应付款-未结费用29380 贷:其他应付款-某公司29380 这里面其他应付款-未结费用有什么目的吗？不是应该借:销售费用 贷:其他应付款 吗？
你好，同学！ 应该是你说的这个 借：销售费用 贷：其他应付款
267楼
2023-05-31 17:07:23
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胡筱潇：回复柳老师 我看做了好几笔类似的，其他应付款-未结费用，是不是计提过的
2023-05-31 17:34:25
柳老师：回复胡筱潇可能他在费用发生未开发票时计提了， 借：销售费用    贷：其他应付款-未结费用 现在拿到发票从未结费用转到具体公司。
2023-05-31 18:03:10
胡筱潇：回复柳老师 好的，谢谢
2023-05-31 18:27:44
柳老师：回复胡筱潇不用客气，可以给个五星好评哦，祝您学习愉快！
2023-05-31 18:50:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
请问向公司借款去付买材料的货款会计分录怎么写的？
你好！借的谁的钱？ 借钱一般是 借：银行存款等 贷：其他应付款
268楼
2023-05-31 17:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 萍 发表的提问：
分公司代总公司还个人借款怎么做会计分录，总公司限额度用转分公司账户还的个人借款，建筑业
你好，分公司借其他应收款，总公司贷银行存款。
269楼
2023-06-05 16:16:52
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郭老师：回复萍需要总公司还钱回来。
2023-06-05 16:44:24
萍：回复郭老师 总公司先把钱打分公司，分公司打个个人
2023-06-05 17:10:15
萍：回复郭老师 这个个人借款是总公司的
2023-06-05 17:39:37
郭老师：回复萍借银行存款贷其他应付款，总公司 借其他应付款，总公司贷银行存款，出一个委托书就行。
2023-06-05 18:00:45
萍：回复郭老师 还得出委托书怎么出
2023-06-05 18:20:03
郭老师：回复萍本单位委托某某企业支付某某个人、某某款项，一切责任由本公司承担。
2023-06-05 18:46:39
郭老师：回复萍然后三方盖章签字。
2023-06-05 19:10:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请教个问题，公司购买茶叶，进项可以抵扣吗？直接借管理费用。贷银行存款吗？
不能抵扣进项税额，直接计入费用就行。
270楼
2023-06-05 16:41:12
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