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转出应交增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
31楼
2023-01-05 21:56:59
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 22:16:44
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-01-05 22:35:12
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-01-05 22:52:53
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-01-05 23:17:28
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-01-05 23:31:03
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-05 23:59:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
32楼
2023-01-09 20:56:57
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凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2023-01-09 21:28:04
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2023-01-09 21:46:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
33楼
2023-01-09 21:08:44
全部回复
细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-01-09 21:39:32
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 22:07:40
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思，涉及到哪些会计分录
转出多交增值税分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税） 由于缴交税款是在借方反映，所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方，转出时就反映在其相反的方向（即：贷方），才能结转入“未交增值税”明细账呀。
34楼
2023-01-09 21:20:51
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廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思
2023-01-09 21:45:08
廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？
2023-01-09 21:59:20
答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款
2023-01-09 22:20:43
廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗
2023-01-09 22:47:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
35楼
2023-01-09 21:47:59
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-01-09 22:23:53
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-01-09 22:51:55
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-01-09 23:04:13
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-01-09 23:28:32
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-01-09 23:50:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
之前的会计，月底转出未交增值税的分录是 借：应交税费-转出未交增值税 639.55 贷：应交税费-未交增值税 639.55 交税时分录是 借：应交税费-未交增值税 639.55 贷：银行存款 639.55 最后导致应交税费-转出未交增值税贷方余额成了负数-639.55元，那要怎么做才能平了？
把销项进项分别结转到转出未交增值税
36楼
2023-01-10 20:42:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
37楼
2023-01-10 21:05:42
全部回复
我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-01-10 21:29:20
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-01-10 21:55:25
我是静静：回复meizi老师
2023-01-10 22:14:27
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-01-10 22:31:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
38楼
2023-01-10 21:26:33
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-01-10 21:56:53
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-01-10 22:14:21
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-01-10 22:30:16
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-01-10 22:44:40
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-01-10 23:00:23
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-01-10 23:14:19
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-01-10 23:31:02
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-01-10 23:41:04
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-01-11 00:07:21
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-11 00:20:27
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-01-11 00:47:00
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-01-11 01:03:23
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-01-11 01:25:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
39楼
2023-01-10 21:47:59
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-01-10 22:03:24
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-01-10 22:25:10
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-01-10 22:46:39
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-01-10 22:57:02
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-01-10 23:26:28
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-01-10 23:39:15
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-01-10 23:53:30
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-01-11 00:05:09
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-01-11 00:32:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
进项税额转出应作何会计分录 ？ 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料
40楼
2023-01-11 21:14:12
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
41楼
2023-01-11 21:27:19
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-01-11 21:57:51
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-01-11 22:17:08
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-01-11 22:36:21
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-01-11 23:01:07
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
42楼
2023-01-11 21:44:59
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-01-11 22:14:23
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-01-11 22:40:26
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-01-11 23:03:31
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-01-11 23:22:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
43楼
2023-01-28 20:19:57
全部回复
欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-01-28 20:36:59
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-01-28 20:50:45
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-01-28 21:02:39
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-01-28 21:30:28
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-01-28 21:41:07
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-01-28 22:10:00
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 22:25:16
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-01-28 22:41:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
44楼
2023-01-28 20:38:16
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-01-28 21:05:10
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-01-28 21:31:40
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 21:51:47
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-01-28 22:11:12
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-01-28 22:22:35
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-01-28 22:42:14
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-01-28 22:52:47
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-01-28 23:13:29
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-28 23:31:40
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-01-29 00:00:22
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-01-29 00:13:13
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-01-29 00:39:23
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-01-29 00:57:02
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-29 01:18:21
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-01-29 01:32:12
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-29 01:44:26
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-01-29 02:09:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
45楼
2023-01-28 21:00:16
全部回复
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