轻剪一地繁华：回复郭老师 也就是说，这个他已经认证过了，但是由于不符合进项的要求规定，然后把进项税额转出来是吧？

郭老师：回复轻剪一地繁华可以这么理解或者红冲发票

轻剪一地繁华：回复郭老师 哦哦，原来如此，谢谢老师的回复

郭老师：回复轻剪一地繁华不用客气的，

阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢

邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢

邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录

红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用吧

红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用？？？

袁老师：回复红菩提是的，其他没有什么用

张艳老师：回复C.Y.L?您好

C.Y.L?：回复张艳老师 老师再请问下 开票系统维护费可以全额抵减增值税的 月末怎么结转未交增值税？

张艳老师：回复C.Y.L?支付维护费时： 借：管理费用 贷：现金（或银行） 借：应交税费—应交增值税（减免税） 贷：营业外收入 --政府补助 月末结转： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 【由原来的借方，变成贷方，结转至应交税费—未交增值税 科目了】

忧伤的豌豆：回复宋生老师 认证完了，我还做了笔借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额  跟这个分录有关系吗

宋生老师：回复忧伤的豌豆你好！你是认证的时候，做这个分录就没问题

忧伤的豌豆：回复宋生老师 待认证结转到进项税这笔分录跟转出没影响是吗

宋生老师：回复忧伤的豌豆你好！是的，这个没影响

郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？

陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学

开果儿：回复水本无色 老师，次月15日之前申报上月增值税，缴纳时我可不可以直接 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

水本无色：回复开果儿不可以，应交税费--应交增值税（已交税金）核算的是本月缴纳本月的增值税款

开果儿：回复水本无色 老师，我没有遇见过本月缴纳本月的，你能给举几个例子吗？

水本无色：回复开果儿辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税 计入应交税费—应交增值税（已交税金）

李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了

邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方

°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。

°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.

幽默的柠檬：回复郭老师 老师那就是最好做是吗

郭老师：回复幽默的柠檬你好是的，最好是做这样，你核对的时候也好核对。