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转出应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
转出本期应交增值税的分录何时贷方计入”应交税费-未交增值税（已交税金）？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是我所提供的结转未交增值税的分录
76楼
2023-02-08 20:53:59
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哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？
2023-02-08 21:18:49
邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的
2023-02-08 21:40:46
哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！
2023-02-08 21:55:53
邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快
2023-02-08 22:15:20
哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？
2023-02-08 22:36:12
邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入
2023-02-08 23:04:01
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？
2023-02-08 23:23:46
邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-08 23:45:45
哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂
2023-02-09 00:09:34
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录
2023-02-09 00:21:00
哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？
2023-02-09 00:40:31
哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？
2023-02-09 01:06:08
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考
2023-02-09 01:17:35
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
77楼
2023-02-09 20:29:07
全部回复
米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-02-09 20:48:12
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-02-09 21:13:09
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-02-09 21:42:53
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-02-09 22:02:20
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-02-09 22:14:33
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-02-09 22:28:59
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-02-09 22:55:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
麻烦老师，帮我看一下我的会计分录编制的对吗？不涉及 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 科目
你的第二个未交增值税是怎么回事，之前的留抵吗
78楼
2023-02-09 20:47:39
全部回复
梓豫：回复郭老师 简易计征➖ 预缴的增值税
2023-02-09 21:09:52
郭老师：回复梓豫借简易计税贷预缴，银存
2023-02-09 21:27:14
郭老师：回复梓豫你第一个分录增值税留抵税额改应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-09 21:44:34
梓豫：回复郭老师 老师，我不太明白为什么转出未交增值税，我进项比销项大，留抵下个月，不是应该计入增值税留抵吗？
2023-02-09 21:57:09
梓豫：回复郭老师 开出简易计征发票，不需要计提转到未交增值税吗？
2023-02-09 22:19:38
郭老师：回复梓豫转出未交增值税借方余额表示留抵 简易计税单独做，不结转，下月交
2023-02-09 22:46:26
梓豫：回复郭老师 那下个月冲减这个月的留抵，如何做分录呢？目前我的转出未交增值税余额很大，一直没做转出。
2023-02-09 23:09:53
郭老师：回复梓豫继续留抵，下月你销项大于进项，转出未交不就在贷方了，抵扣借方的， 需要交税借转出未交增值税 贷未交增值税
2023-02-09 23:30:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
月底要做这种分录嘛转出未交增值税，借应交税费增值税销项税额贷应交税费增值税转出未交增值税，然后计提增值税借应交税费增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，每个月要这么做吗
实务中两种处理方式，一是就如同您上面所述，每个月都结转增值税的。二是，当月只做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 等年末再做整体结转至应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的分录。
79楼
2023-02-09 20:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师你好！请问当月有进账税额转出，月底结转未交增值税分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：应交增值税-未交增值税？？
借：应交税金-应交增值税-进项税转出，贷 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷， 应交税金-未交增值税
80楼
2023-02-13 19:32:04
全部回复
米拉：回复辜老师 老师，那本月未交增值税是销项减进项加上进项转出？
2023-02-13 19:50:09
米拉：回复辜老师 老师如果月底不结转进项税额转出，但结转未交增值税是把进项转出直接计算在内可以么？
2023-02-13 20:05:34
辜老师：回复米拉未交增值税=销项税-进项税+进项税转出 你月末结转，进项税转出会增加转出未交增值税的
2023-02-13 20:19:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
81楼
2023-02-13 19:57:25
全部回复
玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-02-13 20:15:28
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-02-13 20:30:11
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
82楼
2023-02-13 20:15:11
全部回复
追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2023-02-13 20:57:23
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2023-02-13 21:08:56
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2023-02-13 21:31:51
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2023-02-13 21:45:01
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2023-02-13 22:02:07
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2023-02-13 22:18:36
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2023-02-13 22:36:21
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-13 22:52:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
83楼
2023-02-13 20:41:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶 发表的提问：
简易计税方式计算出的当月增值税下月交月底应该转出未交增值税，转出时分录怎么做
你好，借应交税费－－简易计税，贷应交税费－－未交增值税
84楼
2023-02-14 20:47:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
85楼
2023-02-14 20:56:26
全部回复
艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-02-14 21:11:27
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-14 21:38:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
有应交税费―应交增值税――减免税 应交税费―应交增值税――进项转出 月末结转增值税分录？
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费―应交增值税――减免税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
86楼
2023-02-14 21:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
老师我们本月的进项是134，销项是140，月末我首先结转进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 134，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 134，结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 140，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 140，那么借下来的结转进项税转出时那个会计分录我应该怎么做呢 是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 6，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 6吗
你好，你有进项转出吗？没有不用结转，结转增值税就可以
87楼
2023-02-15 20:32:32
全部回复
阮^O^℡鸢：回复郭老师 没有，我明白了，谢谢老师
2023-02-15 21:00:19
郭老师：回复阮^O^℡鸢你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-15 21:24:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
88楼
2023-02-15 20:39:32
全部回复
风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2023-02-15 20:58:56
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2023-02-15 21:22:45
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2023-02-15 21:43:59
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2023-02-15 22:07:33
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 故意的墨镜 发表的提问：
您能帮我解释一下这个分录吗 借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
你好，分录是不是做错了
89楼
2023-02-15 20:53:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
你好！ 借 库存商品或原材料或销售费用等待 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
90楼
2023-02-20 20:00:05
全部回复
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