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转出应交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
106楼
2023-02-27 20:22:55
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-02-27 20:55:21
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-02-27 21:05:30
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-02-27 21:34:13
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-02-27 21:45:44
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-02-27 21:56:11
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-02-27 22:23:58
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-02-27 22:51:59
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 23:17:55
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-02-27 23:41:31
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
107楼
2023-02-27 20:29:59
全部回复
Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2023-02-27 21:01:22
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2023-02-27 21:16:22
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
108楼
2023-02-28 19:33:15
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-28 19:54:51
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-28 20:19:56
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-28 20:37:59
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-28 20:56:35
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
109楼
2023-02-28 19:47:48
全部回复
星空：回复赵海龙老师 如何结平
2023-02-28 20:02:06
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2023-02-28 20:25:02
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2023-02-28 20:37:31
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
110楼
2023-02-28 20:14:59
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漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2023-02-28 20:46:12
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2023-02-28 21:04:31
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2023-02-28 21:30:05
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2023-02-28 21:47:05
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2023-02-28 22:06:41
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2023-02-28 22:25:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
111楼
2023-03-01 19:29:08
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-03-01 19:47:17
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-01 20:13:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一一 发表的提问：
由于有减征税额，导致转出未交增值税为负数，分录1这样：借 ：应交税费-应交增值税－销项5，贷： 应交税费-应交增值税－进项4， 应交税费-应交增值税－减征税款2， 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1 。 但是事实上要交增值税，因为有进项税额转出。分录2：借： 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1，贷：应交税费-未交增值税-1 (此时未交增值税还是有余额，本月需交增值税）这样的分录正确吗？
分录1是应交增值税的内部结转分录，分录2是计提增值税，如果每月都有做，这样的分录可以。
112楼
2023-03-01 19:42:18
全部回复
一一：回复文文老师 只要事实税务上是正确的 ，应交增值税－转出未交增值税 和 应交税费-未交增值税 做分录时是负数没问题是吗？老师？
2023-03-01 20:12:05
文文老师：回复一一是的，你的理解是对的。
2023-03-01 20:34:03
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:月底计提增值税分录，借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷方:应交增值税--未交增值税，这样对不对？
你好，是正确的呢啊
113楼
2023-03-01 20:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
114楼
2023-03-06 19:59:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，我们科目余额表应交税费——应交增值税-转出未交增值税余额借方16万。 那我收到留底退税时 做：借：银行存款15万 贷：应交税费-转出未交增值税15万 借：应交税费-转出未交增值税15万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出15万， 这样做的会计分录对不对？
你好，你的这个分录不对，应该是借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出， 贷转出未交增值税。
115楼
2023-03-06 20:15:00
全部回复
紫苏：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-03-06 20:42:47
郭老师：回复紫苏不用客气，工作愉快。
2023-03-06 20:59:19
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，如图，销项大于进项，上期有留底，有应交税额，结转销项的会计分录怎么做？借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税644.44 应交增值税-留底 3903.08？
您好，上期留抵税额的3903.08应该就是本月转出未交增值税的期初借方余额，所以你本期只需做分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额）32649.56 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）28102.04 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4546.92
116楼
2023-03-06 20:23:58
全部回复
123：回复王老师1 老师，但是我本月应交的税额是644.44，转出未交增值税是644.44吧，不是借：应交增值税-转出未交增值税644.44 贷：应交增值税 未交增值吗？
2023-03-06 20:48:11
王老师1：回复123因为你本期转出未交增值税还有期初借方余额3903.08，加上本期贷方发生额4547.52（上面写错了，不是4546.92）那该科目的期末贷方余额就是644.44
2023-03-06 20:59:50
123：回复王老师1 老师，有点不明白本期期初的转出未交增值税借方余额3903.08怎么做分录
2023-03-06 21:21:20
王老师1：回复123您好，那您有上期留抵税额3903.08在账上怎么显示的？
2023-03-06 21:46:31
123：回复王老师1 上期留底是借方有余额，明白啦，谢谢老师。
2023-03-06 22:00:25
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
117楼
2023-03-07 18:56:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录
你好，你这是进项的明细帐吗？
118楼
2023-03-07 19:13:21
全部回复
逢考必过：回复郭老师 是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额
2023-03-07 19:28:08
郭老师：回复逢考必过你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计
2023-03-07 19:42:18
逢考必过：回复郭老师 那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗
2023-03-07 19:54:33
逢考必过：回复郭老师 那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？
2023-03-07 20:16:43
郭老师：回复逢考必过你好是的，都是这么做。
2023-03-07 20:44:28
郭老师：回复逢考必过合计的金额，这个是什么意思？
2023-03-07 21:13:03
逢考必过：回复郭老师 就是4月进项税额的合计
2023-03-07 21:25:24
郭老师：回复逢考必过结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。
2023-03-07 21:53:44
逢考必过：回复郭老师 我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？
2023-03-07 22:04:58
郭老师：回复逢考必过你好在转出未交增值税里面。
2023-03-07 22:17:08
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗
2023-03-07 22:33:46
逢考必过：回复郭老师 就是写这个9298.83吗？
2023-03-07 23:00:35
郭老师：回复逢考必过你好是的，填写这个金额。
2023-03-07 23:19:45
逢考必过：回复郭老师 转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？
2023-03-07 23:46:00
郭老师：回复逢考必过你好，也是结转到转出，未交增值税的。
2023-03-08 00:02:00
逢考必过：回复郭老师 进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额
2023-03-08 00:26:36
逢考必过：回复郭老师 就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？
2023-03-08 00:49:05
郭老师：回复逢考必过销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。
2023-03-08 01:16:13
逢考必过：回复郭老师 把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？
2023-03-08 01:32:47
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税
2023-03-08 01:57:07
逢考必过：回复郭老师 销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下
2023-03-08 02:21:35
郭老师：回复逢考必过交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。
2023-03-08 02:43:09
郭老师：回复逢考必过如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？
2023-03-08 03:02:12
逢考必过：回复郭老师 就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？
2023-03-08 03:26:50
郭老师：回复逢考必过你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。
2023-03-08 03:47:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ cow 发表的提问：
年末做借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--未交增值税这笔分录的金额要怎么计算？
你好，看看这个资料，不明确的可以再咨询： 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
119楼
2023-03-07 19:37:12
全部回复
：回复cow老师，结转是每月要做吗?
2023-03-07 19:49:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
2月进项税额比销项税额多15000 请问分录：借：应交税金--未交增值税 15000 贷：应交税金--应交增值税（转出多交增值税） 15000 吗？是要用转出多交增值税 这个分录吗
同学你好 对的 是转出未交增值税
120楼
2023-03-07 19:57:37
全部回复
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢
2023-03-07 20:14:15
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢
2023-03-07 20:35:30
朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-07 20:49:13
风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢
2023-03-07 21:07:24
朴老师：回复风剪云月底结转的时候用
2023-03-07 21:35:17
风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录
2023-03-07 21:45:49
朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解
2023-03-07 22:13:10
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