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金税盘服务费的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ christyling 发表的提问：
购买、抵扣金税盘和技术服务费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
46楼
2023-01-29 20:15:34
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christyling：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-29 20:28:46
邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-29 20:38:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、公司收取客户服务费1万并赠送1万的网络商城积分，积分可以在公司商品兑换商品，1积分等于1元，这个情况如何进行会计处理和税务处理？ 2、商户入住公司商城平台，如商户搞促销让利给我公司，消费者到商户消费1000元，商户支付200元给我公司，我公司赠送1000元的商城积分给这个消费者，消费者可以用积分在我公司商城兑换商品，请问这种情况又如何进行会计处理和税务处理？
您好，第一种的话你们可以确认销售费。第二种你们赠送送的话不吃亏吗？如果一分等于一元的话，不吃亏吗？如果一分等于一元的话
47楼
2023-01-29 20:21:58
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乐：回复QQ老师 这2种情况的会计分录怎么处理？
2023-01-29 20:56:17
QQ老师：回复乐你好，这样的话也可以记住你们的销售费用按推广费处理。
2023-01-29 21:21:52
乐：回复QQ老师 老师，会计分录怎样做？
2023-01-29 21:32:56
QQ老师：回复乐你好！借 销售费用贷 预收账款或其他应付款
2023-01-29 21:53:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
购买税控盘和服务年费账务处理
姐管理费用贷银行存款 全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用附属。
48楼
2023-01-29 20:42:45
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郭老师：回复简单就好第一个借管理费用贷银行存款。
2023-01-29 21:10:40
简单就好：回复郭老师 本季度没有开票，报税时这些要填吗
2023-01-29 21:21:55
郭老师：回复简单就好不需要填写，第二个分录也不用做。
2023-01-29 21:49:32
简单就好：回复郭老师 以后还可以抵扣吗
2023-01-29 22:19:17
郭老师：回复简单就好你好 可以抵扣的
2023-01-29 22:35:20
简单就好：回复郭老师 谢谢
2023-01-29 23:01:50
郭老师：回复简单就好不用客气的，
2023-01-29 23:25:01
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
缴纳税控盘的服务费分录如何处理
同学您好 按实际支付或应付的金额 借 管理费用 贷 库存现金 同时做 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 祝您工作顺利
49楼
2023-01-29 21:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 足迹???? 发表的提问：
金税盘服务费全额抵税会计分录怎么写
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
50楼
2023-01-30 20:27:25
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足迹????：回复bamboo老师 那结转增值税的时候， 是借:应交增值税_消项税 贷:应交增值税_减免税款吗？
2023-01-30 20:45:23
bamboo老师：回复足迹????可以年末的时候一次性结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-01-30 21:07:14
足迹????：回复bamboo老师 那每个月结转一次增值税的会计分录怎么做。
2023-01-30 21:36:18
bamboo老师：回复足迹????请问是销项大于进项 需要缴纳增值税么
2023-01-30 21:50:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
金税盘服务费是不是可以全额抵扣这个费用如何账务处理？
金税盘服务费是可以全额抵扣， 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
51楼
2023-01-30 20:54:33
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媚媚：回复紫藤老师 管理费用下二级科目是什么？是管理费用–办公费吗？
2023-01-30 21:18:06
紫藤老师：回复媚媚管理费用–办公费的
2023-01-30 21:42:02
媚媚：回复紫藤老师 老师，那我这个月公司是不需要交增值税，这个抵减税款这一笔是不是不能先做到账上去？等公司需要交增值税的时候再做的？
2023-01-30 21:58:17
紫藤老师：回复媚媚以后再做也可以的
2023-01-30 22:17:59
媚媚：回复紫藤老师 好的，谢谢老师!
2023-01-30 22:42:51
紫藤老师：回复媚媚不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-30 23:11:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，请问金税盘服务费如何做分录，之后报税如何处理
您的 借 管理费用-办公费 贷 银行存款
52楼
2023-01-30 21:03:28
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bamboo老师：回复明明还是个小菇凉填附表四减免税明细表 主表 23栏
2023-01-30 21:14:47
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉借 应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借 管理费用-办公费 借方红字
2023-01-30 21:36:44
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 需要抵扣的当月做减免税款然后填附表四对吧
2023-01-30 21:51:59
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉需要抵扣的当月做减免税款然后填附表四 是的
2023-01-30 22:16:26
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 那我们进出口公司，不交增值税，用不上，这笔需要做营业外收入吗
2023-01-30 22:35:46
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不需要 计入管理费用就好了
2023-01-30 22:53:05
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 23:17:50
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-30 23:29:09
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 那我先抵扣做了，附表四先填了，其实也没事哦，后面有内销了也就能抵增值税了吧
2023-01-30 23:49:06
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉是的 也可以这样操作的 或者等实际有内销的时候再抵扣
2023-01-31 00:14:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，请问金税盘服务费如何做分录，之后报税如何处理
金税盘的服务费分录： 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 附表四本期发生额填写金额，本期抵减额填写实际抵扣的金额
53楼
2023-01-30 21:11:58
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明明还是个小菇凉：回复朴老师 全额抵扣的哦
2023-01-30 21:40:05
朴老师：回复明明还是个小菇凉是的，是全额抵扣的
2023-01-30 21:53:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 聪明的丝袜 发表的提问：
想问一下，金税盘服务费当时没有抵扣，调到其他收益的账务处理
你好，你现在做抵扣了吗？
54楼
2023-01-31 20:27:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
我小规模纳税人购买税控盘1000元，技术服务费280，都用的现金，完整的会计分录怎么处理包括后期的税费抵扣这块涉及的会计分录
你好， 自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用
55楼
2023-01-31 20:42:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
56楼
2023-01-31 21:08:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 英勇的香菇 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录，进项税额怎么处理，现在不是只要是专票的进项都要平台缺人吗？
您好，普票也可以全额抵扣，专票可以全额抵扣，但是此时进项税就不能再抵扣了 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
57楼
2023-02-01 20:34:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
老师，我有个金税盘服务费，需要减免，计提附加税的时候是减去金税盘服务费的金额计提嘛？
你好 是的 按抵减后的金额来计提附加税的
58楼
2023-02-01 20:47:09
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
老师,请问公司购买金税盘(报税盘)及缴纳330元技术服务费时,会计分录及增值税报表填在何处
借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税金 应交增值税（免抵额） 贷：管理费用 填在23栏
59楼
2023-02-01 20:58:54
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刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.
2023-02-01 21:23:23
林老师：回复刘敏可以
2023-02-01 21:34:07
刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.
2023-02-01 21:57:31
林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的
2023-02-01 22:24:54
刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?
2023-02-01 22:36:57
刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.
2023-02-01 22:47:14
林老师：回复刘敏可以的
2023-02-01 23:09:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计财务处理情况下服务器硬盘属于什么资产
和服务器一起计入固定资产
60楼
2023-02-01 21:05:59
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