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金税盘服务费的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ pela 发表的提问：
老师购买金税盘和技术服务费做那个会计科目
您好 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费～应交增值税～减免税款 贷 管理费用
91楼
2023-02-15 20:56:59
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pela：回复bamboo老师 盘和技术服务费都可计入应交_减免税款吗老师
2023-02-15 21:26:54
bamboo老师：回复pela金税盘和技术服务费都可以计入 应交税费～应交增值税～减免税款
2023-02-15 21:52:42
pela：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-02-15 22:11:23
bamboo老师：回复pela不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-15 22:24:43
pela：回复bamboo老师 借:管480 贷:银480，借应交-减免480 贷:管480是这样吗老师
2023-02-15 22:42:48
bamboo老师：回复pela分录这样写是正确的
2023-02-15 23:01:40
pela：回复bamboo老师 好谢谢老师
2023-02-15 23:20:36
bamboo老师：回复pela不用谢 能帮到您就好
2023-02-15 23:32:44
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
付金碟服务费， 和金税盘280都是从公户扣的会计分录怎么做
您好。您的问题回答如下； 根据规定，税控服务费可以全额抵减增值税应纳税额。 借：管理费用-办公费 280元，贷：银行存款 280元； 借：应交税费-应交增值税-减免税额 280元，借：管理费用-办公费 -280元。 如果还有疑惑，欢迎留言交流。
92楼
2023-02-20 19:38:02
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
购金税盘和航天服务费共730元怎么做会计分录？
: 谢谢
93楼
2023-02-20 20:07:46
全部回复
李老师2：回复时尚的蛋挞全额递减，不要认证哦
2023-02-20 20:57:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云淡风轻（紫玥儿） 发表的提问：
购买金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用红字金额
94楼
2023-02-20 20:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ look 发表的提问：
老师你好！一般纳税人，2月份交了百旺税控盘服务费280，开了普票，会计分录和税务上要怎么处理？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字 税务可以全额抵扣增值税 填附表四 减免税明细表 主表23栏
95楼
2023-02-21 19:14:34
全部回复
look：回复bamboo老师 是税额抵减情况表中的第一行本期发生额中吗？填280?
2023-02-21 19:45:33
bamboo老师：回复look税额抵减情况表？可以截图看看么
2023-02-21 20:04:01
look：回复bamboo老师 好的
2023-02-21 20:24:40
bamboo老师：回复look嗯呢 等您截图给看看
2023-02-21 20:50:14
look：回复bamboo老师
2023-02-21 21:14:49
look：回复bamboo老师 老师对吗？
2023-02-21 21:43:14
bamboo老师：回复look您本期需要缴纳增值税么
2023-02-21 21:55:05
look：回复bamboo老师 是的，要交的
2023-02-21 22:17:22
bamboo老师：回复look那还要填写本期实际抵减额栏次 还有主表23栏
2023-02-21 22:42:07
look：回复bamboo老师 就是2、3、4列都填280，期末余额为0?
2023-02-21 23:02:28
bamboo老师：回复look对的 这样理解正确的
2023-02-21 23:18:00
look：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-21 23:40:13
look：回复bamboo老师 老师，是不是还要填写增值税减免税申保明细表?
2023-02-21 23:54:02
bamboo老师：回复look是的 还要填写减免税明细表 跟附表四一样填写
2023-02-22 00:18:53
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 威武的大神 发表的提问：
金税盘维护费账务处理
借：管理费用 贷：银行存款 全额抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用
96楼
2023-02-21 19:43:30
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威武的大神：回复糖果老师 营业外收入里也有个减免税 什么时候使用
2023-02-21 19:58:05
糖果老师：回复威武的大神初次购买税控盘的时候，抵减额可以记到营业外收入
2023-02-21 20:09:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ obsess 发表的提问：
代扣的金税盘服务费他们会给发票吗
你好！金税盘服务费应该是会给发票的
97楼
2023-02-21 19:53:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师，请问金税盘服务费280元/年，放弃以前年度的减免税款应该怎么做账务处理？
借管理费用，贷银行存款，做这个就可以的。
98楼
2023-02-21 20:17:31
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敏：回复郭老师 因为不是今年的，那我还需要调整以前年度损益吗？
2023-02-21 20:45:59
郭老师：回复敏你好，不用的，当时购买的时候分录没有做吗？
2023-02-21 21:04:38
敏：回复郭老师 当时做了分录的。
2023-02-21 21:16:12
郭老师：回复敏你好，当时分录是怎么做的？
2023-02-21 21:29:57
敏：回复郭老师 借：管理费用，贷：银行存款。 借：应交税金—应交增值税—减免税款，货：营业外收入。
2023-02-21 21:52:56
郭老师：回复敏借应交税费应交增值税减免税款负数 贷营业外收入负数
2023-02-21 22:05:41
郭老师：回复敏用当年的损益类科目就可以的。
2023-02-21 22:18:18
敏：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-02-21 22:37:04
郭老师：回复敏不用客气，工作愉快。
2023-02-21 22:58:31
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 瘦瘦天鹅 发表的提问：
税控盘服务费280可以全额抵减税额，求账务处理
你好。缴纳时 借：管理费用 280 贷：库存现金/银行存款 280 全额抵减增值税时 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 280 贷： 管理费用 280
99楼
2023-02-21 20:32:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，可以抵扣的金税盘服务费，会计分录怎么做呢
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用――办公费（红字金额）
100楼
2023-02-22 19:59:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
购买金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
101楼
2023-02-22 20:11:58
全部回复
阳光：回复张艳老师 老师，还有个问题，现在申报个税是不是要用新系统了，还可以在电子税务局报吗
2023-02-22 20:35:54
张艳老师：回复阳光我的理解是不可以了，需要在新的个税征管系统中申报。
2023-02-22 20:55:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
我司是网络服务公司 收到客户3年网络服务费 如何会计处理 需要分摊收入吗？
你好，可以计入预收账款，按年分摊计入账务里面。最好是分三年开发票。
102楼
2023-02-22 20:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
金税盘和报税盘共820元的账务处理：购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），　　借：管理费用 820　　　　贷：银行存款/现金 820抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 820 贷：管理费用 820若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。服务费330元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 330　　　　贷：银行
按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
103楼
2023-02-23 19:43:56
全部回复
冬冬：回复邹老师 我是想问减免税款 月底是不是要通过转出未交增值税结转呢？就是 月底 做分录 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-应交增值税（减免税款）
2023-02-23 20:02:55
邹老师：回复冬冬你好，按增值税实际纳税金额做结转分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-23 20:26:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安琪???? 发表的提问：
购买金税盘 借：管理费用 贷：现金抵减增值税税额 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用支付技术服务费账务处理支付服务费时 借：管理费用 贷：现金抵减增值税税额 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用就是关于金税盘抵扣的事，我们目前是小规模，然后税盘对方开的是专票，服务费开的是普票，我都可以抵减嘛？
可以全额抵扣，小规模只做应交税费-应交增值税就可以，没那个三级科目。
104楼
2023-02-23 20:04:17
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安琪????：回复maize老师 但是我一月转一般，可以按照要不然做嘛？
2023-02-23 20:30:13
maize老师：回复安琪????你们现在抵减吗？没有就先不做下面抵减分录。
2023-02-23 20:53:38
安琪????：回复maize老师 1月份申报的时候抵减
2023-02-23 21:17:27
maize老师：回复安琪????那就做1月的账上就可以。
2023-02-23 21:42:39
maize老师：回复安琪????你的意思是1月申报12月的税的时候抵减吗？
2023-02-23 21:59:10
安琪????：回复maize老师 那老师，我这如管理费用，入什么二级科目呢？
2023-02-23 22:13:29
maize老师：回复安琪????做管理费用-办公费就可以。
2023-02-23 22:24:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
老师，购金税盘及服务费支付450元，会计分录怎么写
一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
105楼
2023-02-23 20:26:59
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