???? 可爱的小姐姐????：回复宋生老师 好的，可以做到七月份么？

宋生老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好！可以是可以，相当于补充记录

???? 可爱的小姐姐????：回复宋生老师 因为我已经结账了

宋生老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好！可以的了。不用担心

???? 可爱的小姐姐????：回复宋生老师 嗯嗯谢谢老师，但是报表上还是有显示呢，这个月又是季报，对于资产负债表中收不收影响啊？

宋生老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好！这个没关系，只看整年的就好了

小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗

郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个

小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗

郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以

等晴天：回复玲老师 地方教育费附加也免征对吧，会有某些地区不免征吗

玲老师：回复等晴天这是国家文件你看一下：财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 财税[2016]12号 教育部、水利部, 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局、新疆生产建设兵团财务局： 经国务院批准，现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下： 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。 二、免征上述政府性基金后，各级财政部门要做好经费保障工作，妥善安排相关部门和单位预算，保障工作正常开展，积极支持相关事业发展。 三、本通知自2016年2月1日起执行。 财政部 国家税务总局 2016年1月29日 解读： 1、本文的重点在“扩大范围”上，文中已经无“小微企业”的限制条件，把范围扩大到所有符合条件的“缴纳义务人”，只要应纳税的销售额或营业额不超过规定金额的所有纳税人都可以享受此优惠政策。 2、能否减免主要看销售额是否超过10万元，与是否缴纳增值税没有必须联系。即使销售额在3万元--10万元之间，不能免增值税的，也可以免征教育费附加、地方教育附加。 3、本通知自2016年2月1日起执行，此前仍然执行财税[2014]122号文件。

等晴天：回复玲老师 那分录应该怎么做呢老师

玲老师：回复等晴天您好！计提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加 　　应交税费--应交地方教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交教育费附加 　　应交税费--应交地方教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免

疏小懒：回复文文老师 是从2016年开始执行的吗

文文老师：回复疏小懒是从2016年开始执行的

疏小懒：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复疏小懒不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

蔷～薇：回复方老师 哦谢谢、老师这个免的是一般纳税人还是小规模人

方老师：回复蔷～薇都可以享受。

蔷～薇：回复方老师 哦、老师还请问一下、我们这有没有、汇算清缴表和工商年报表类，可以自行学习填写实操下。

方老师：回复蔷～薇建议汇算可以直接报税系统下载表格进行填写练习，工商可以工商局网站查看。

肖肖：回复小妍老师 城建税是怎么交？

肖肖：回复小妍老师 如果小规模纳税人月销售额不到10万，免证增值税和教育费还有教育费附加，那城建税的计税基础是增值税，那怎么算？

小妍老师：回复肖肖您好！城建税以需要交纳的增值税为基数乘以比例7%计算。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税，附加税都免征。

肖肖：回复小妍老师 您好！月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，不免城建税。

肖肖：回复小妍老师 那你刚刚这段话啥意思

肖肖：回复小妍老师 不是说不免

肖肖：回复小妍老师 你开始指的是一般纳税人吗

小妍老师：回复肖肖您好！是的，一般纳税人月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加，不免城建税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税，附加税都免征。

肖肖：回复小妍老师 好的，谢谢

肖肖：回复小妍老师 一般纳税人没有免增值税的对吧？

小妍老师：回复肖肖您好！一般纳税人没有免增值税政策。

肖肖：回复小妍老师 哦哦。企业所得税这两种纳税人有什么政策，可以发给我吗

小妍老师：回复肖肖您好！小规模纳税人和一般纳税人的区别主要在于增值税政策的不同，与所得税无关。所得税政策很多，建议您就某一方面重新展开提问，会有其他相关专业老师为您解答。

害怕的香烟：回复徐阿富老师 一般纳税人是按月计算吗

徐阿富老师：回复害怕的香烟你好，一般纳税人按月计算的，没错

学无止境：回复佟老师 要去掉吗

学无止境：回复佟老师 六税两费都是减半吧

佟老师：回复学无止境对，都是减半征收的

学无止境：回复佟老师 怎么系统带出来说免

佟老师：回复学无止境你销售额不够30万吗？