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教育费附加免征会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的免征，需要税务局备案吗
你好，不需要备案，符合条件可以直接享受的
271楼
2023-05-31 17:23:59
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楠楠：回复邹老师 减免的部分需要计提，然后转入营业外收入吗，
2023-05-31 17:36:50
邹老师：回复楠楠你好，减免就不需要计提了
2023-05-31 18:04:07
楠楠：回复邹老师 季报的话按季度30万销售额，还用每月不超过10万的标准吗？
2023-05-31 18:24:35
邹老师：回复楠楠你好，如果是季度申报，按季度标准适用就是了
2023-05-31 18:48:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 婷 发表的提问：
季收入不足30万的可以免征教育费附加和地方教育附加，这个政策适用于代开的普通发票收入、税控自开的专用跟普通发票收入吗？
你好，适用的，只要符合这个收入条件，就可以适用的
272楼
2023-06-05 16:37:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Onlysweet 发表的提问：
从2016年2月1日起，纳税人的月销售额或营业额≤10万元；按季度纳税的纳税人季度销售额或营业额≤30万元的，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金这三项税；这个是怎么回事？
您好！这个就是优惠政策啊。
273楼
2023-06-05 16:51:41
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Onlysweet：回复宋生老师 那之前报的时候多交教育费附加和地方教育费附加能抵后期的不？不知道这个
2023-06-05 17:37:07
宋生老师：回复Onlysweet你好！放心，多交的，税局也会找你的
2023-06-05 18:03:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 稻草人 发表的提问：
老师，问下，今年的增值税附征湖北省的教育附加费，和地方教育附加费有没有减免？
你好，如果免了增值税，就免了附加税
274楼
2023-06-05 17:14:59
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稻草人：回复紫藤老师 一般纳税人，没有免增值税，去年有免附加税，只是交了城建税
2023-06-05 17:39:41
紫藤老师：回复稻草人销售额10万元以下（含本数）的一般纳税人免附加税
2023-06-05 18:09:14
稻草人：回复紫藤老师 我是差额征收的呀，一般纳税人，三月份差额后的销售额22720，没有超过10万呀？但是系统没有减免？
2023-06-05 18:36:09
紫藤老师：回复稻草人月度销售额10万元以下（含本数）的一般纳税人免附加税
2023-06-05 18:54:23
稻草人：回复紫藤老师 是的，谢谢老师！
2023-06-05 19:14:26
紫藤老师：回复稻草人不客气，如果对解答满意可以五星好评哦    
2023-06-05 19:28:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 始于初见，止于终老 发表的提问：
减免的地方教育费附加和教育费附加还要计提吗？
您好 减免的地方教育费附加和教育费附加不要计提
275楼
2023-06-06 16:52:07
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始于初见，止于终老：回复bamboo老师 就直接作为营业外收入了
2023-06-06 17:12:53
bamboo老师：回复始于初见，止于终老不计入 也不需要转入营业外收入
2023-06-06 17:40:30
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 不是借其他应收款-地方教育费附加 贷营业外收入-补贴收入
2023-06-06 17:59:28
bamboo老师：回复始于初见，止于终老那您通过其他应收款计提过了？
2023-06-06 18:26:13
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 所以刚才我问用计提吗？我知道后边这个分录，不知道用不用计提
2023-06-06 18:40:52
bamboo老师：回复始于初见，止于终老您后面这个分录也不对啊 计提的话这样写 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 不需要缴纳转出 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入 对利润总额最终没有影响 所以不计提也可以的
2023-06-06 19:03:27
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 我免交了附加税，就应该记账，就应该计提这是的吧，我的意思是我只知道后边这个分录，不知道用不用前边这个计提，刚才你说不用，我以为只是后边这个呢
2023-06-06 19:15:43
bamboo老师：回复始于初见，止于终老我的意思是 可以不计提 不计提的话 就不存在您上面这笔分录 要计提的话 就按我上面那样写两笔
2023-06-06 19:32:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
附加（城建、教育费附加、地方教育费附加）税随征的税率分别是多少？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%
276楼
2023-06-06 17:06:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小矩 发表的提问：
小微企业季度收入小于30万不是免征教育费附加吗，直接不计提可以吗
你好！可以的。有这样操作的。
277楼
2023-06-06 17:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Z初九 发表的提问：
小规模纳税人没达到征税点10W，教育费附加免征怎么做分录？计提的时候 就只要计提城建税吗？
你好，免征不需要做计提分录了 只需要计提城建税就可以了
278楼
2023-06-07 16:07:07
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Z初九：回复邹老师 借：营业税金及附加 贷： 应交税费-应交城市维护建设税 对吗?
2023-06-07 16:28:38
邹老师：回复Z初九你好，是的，城建税计提就是这个分录
2023-06-07 16:45:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
问下现在是月销售额不超过15万季度不超过45万的免征教育费附加和地方教学附加是？一般纳税人适用月度10万还是十五万免征教育费附加和地方教育费附加
你好，现在是月销售额10万，或者季度销售额30万，免地方教育教育附加，一般纳税人和小规模都是这个政策。
279楼
2023-06-07 16:12:42
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一般纳税人月收入不超过10万 附征可减免教育费附加和地方教育附加吗
您好，是的，增值税免税，附加税也是免税的。 为您提供解答，祝学习愉快
280楼
2023-06-07 16:34:00
全部回复
青春侠：回复沈家本老师 一般纳税人也可以的吗？
2023-06-07 16:58:16
沈家本老师：回复青春侠你好，这个只有小规模纳税人才可以享受这个税收优惠。
2023-06-07 17:28:06
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
因为免征增值税而免的城建税和教育费附加以及地方教育费附加是否也应计入补贴收入转入本年利润
我单位农业企业，因为免征增值税而免的城建税和教育费附加以及地方教育费附加是否也应计入补贴收入转入本年利润--------------------------本问题由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
281楼
2023-06-07 16:58:07
全部回复
齐惠老师：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 这里是税收政策在线咨询平台，会计处理问题，请您参考有关会计制度或会计准则。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
2023-06-07 17:13:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cuicui 发表的提问：
免征的教育费附加、地方教育附加、水利建设基金不需要做账务处理，也就是不用计提了。
您好 如果没有增值税和消费税不用计提 如果是有 但是符合免征的要计提附加 再结转到营业外收入。
282楼
2023-06-07 17:14:59
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cuicui：回复玲老师 分录怎么做
2023-06-07 17:44:14
玲老师：回复cuicui借：营业税金及附加 贷：应缴税费 然后结转 借：应缴税费 贷：营业外收入
2023-06-07 18:07:45
cuicui：回复玲老师
2023-06-07 18:31:25
cuicui：回复玲老师 刚看到这个，所以迷惑了
2023-06-07 18:41:41
玲老师：回复cuicui您好 您想问什么问题？
2023-06-07 19:00:35
cuicui：回复玲老师 我意思是看到那个图片上的，所以迷惑了，那个是我截图给你看的
2023-06-07 19:26:05
玲老师：回复cuicui这个政策小规模和一般纳税人都适用
2023-06-07 19:53:25
cuicui：回复玲老师 是的所以图片上说不用计提，是错的吧
2023-06-07 20:16:49
玲老师：回复cuicui你实际 有附加税就要计提
2023-06-07 20:27:03
玲老师：回复cuicui没有附加税不用计提
2023-06-07 20:46:28
cuicui：回复玲老师 图片上说免征的不用计提，是错的
2023-06-07 21:07:29
玲老师：回复cuicui您好 是的 国家免你附加税没说免你企业所得税所以要计提
2023-06-07 21:29:34
玲老师：回复cuicui实际 工作中有人为了少交税不计提 这是有风险的。
2023-06-07 21:40:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ kj_YNweuhsGkDcH 发表的提问：
老师，减免的教育费附加怎么写分录？
你可以不需要计提，计提了走营业外收入
283楼
2023-06-19 16:09:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
284楼
2023-06-19 16:34:41
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
小规模纳税人，季销售额30万以内，免征增值税，城建税是减半征收吗？教育费附加及地方教育费附加是免征吗？印花税也是免征吗？
你好 附加税是跟着增值税的，没有增值税，就没有附加税 印花税，看当地规定，大多是减半征收（财税2019年13号文）
285楼
2023-06-19 16:53:58
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