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教育费附加免征会计分录
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的城建税，教育费附加，地方教育费附加这些附加税要做会计分录吗？
您好，这个不用编制，分录。
31楼
2023-01-09 21:01:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 逆风 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未满9万元，是不是免征教育费附加和地方教育费附加？免征的税还要计提分录和申报吗
是的 免征 免征的附加税需要做计提 用税金及附加科目
32楼
2023-01-09 21:12:29
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逆风：回复meizi老师 免征的税 计提的分录怎么写呢老师，
2023-01-09 21:36:36
meizi老师：回复逆风借方税金及附加 贷方应交税费 借方应交税费贷方营业外收入
2023-01-09 21:47:33
逆风：回复meizi老师 比如其他月份没有收入，只9月份有6万收入，是不是也按免征两个附加
2023-01-09 22:10:46
meizi老师：回复逆风你小规模月不超过3万 季度不超过9万 是免征附加税的
2023-01-09 22:33:08
逆风：回复meizi老师 怎么有的老师说不用计提
2023-01-09 22:45:49
meizi老师：回复逆风你好 ：你符合小规模免征条件 免增值税的话 也免 附加税，你可以不用计提城建税和教育费附加等，做收入了贷方做了应交增值税需要转入营业外收入
2023-01-09 23:01:22
逆风：回复meizi老师 好的人，谢谢老师
2023-01-09 23:29:45
meizi老师：回复逆风不客气 这是应该的
2023-01-09 23:46:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可靠的身影 发表的提问：
请问免征教育附加和地方教育附加如何做分录？如何结转？
你好！转入营业外收入就可以的
33楼
2023-01-09 21:26:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
季度收入不超过30万免征教育费附加、水利建设基金等免征，这小规模季度代开专票8万多是不是也是免征附加税？免征的话还用做会计分录吗
你好，是的，免征了就不需要计提了
34楼
2023-01-09 21:50:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
教育费俯加和地方教育费俯加免征额，是否要做账，会计分录怎么写
可以不做账的啊
35楼
2023-01-10 20:32:50
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 那非盈利企业，销售增值税免征这要怎么做账
2023-01-10 20:49:26
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜不用做账的啊，就不交好了
2023-01-10 21:02:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
36楼
2023-01-10 20:44:37
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hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2023-01-10 21:00:19
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2023-01-10 21:20:43
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ JQzhao 发表的提问：
老师您好：请问根据财税2016年12号文规定：月销售额或营业额小于10万元的免征教育费附加、地方教育费附加。那就是说一个月内销售额在10万元以下时免征教育费附加、地方教育费附加，超过10万元征收教育费附加、地方教育费附加。那么做账时免征的部分教育费附加、地方教育费附加是否也做账哪？
你好，做一笔会计分录，借税金及附加-税金减免，贷营业外收入
37楼
2023-01-10 21:12:38
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JQzhao：回复小洪老师 老师你好：建筑业预交增值税时，免征的教育费附加、地方教育费附加账务处理；1、预交增值税时 借：预交增值税 应交城市建设维护税 贷：银行存款 2、计提税金及附加时 借：税金及附加 贷：应交城市建设维护税 免征的部分 借：税金及附加 贷：营业外收入 ？是这样处理吗？
2023-01-10 21:40:32
小洪老师：回复JQzhao免税的时候不用预提也不用计提，就我刚才那个分录
2023-01-10 22:01:25
JQzhao：回复小洪老师 也就是说交税、计提时均不做免征的处理。只做您写的那笔分录用来记录免征的数额对吧？
2023-01-10 22:20:12
小洪老师：回复JQzhao是的，免税不需要计提了，直接做一个凭证借税金及附加-税金减免，贷营业外收入
2023-01-10 22:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
38楼
2023-01-10 21:24:26
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善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2023-01-10 21:37:59
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2023-01-10 21:51:27
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2023-01-10 22:06:38
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-01-10 22:24:56
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2023-01-10 22:35:59
郭老师：回复善＆忘是
2023-01-10 23:02:57
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2023-01-10 23:21:04
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-10 23:33:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绝望的生鱼片 发表的提问：
报税时自动弹出了，教育附加和地方教育附加免征税。这个要怎么做会计分录呢？小微企业的一般纳税人。
转营业外收入就可以。
39楼
2023-01-10 21:47:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
免征的增值税计入什么科目？ 免征的教育费附加和地方教育费附加又计入什么科目？
计入营业外收入，免征的附加税直接不计提
40楼
2023-01-11 21:10:37
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MaryLi：回复吴少琴老师 要一个季度完了才知道免征，也不计提？
2023-01-11 21:34:54
吴少琴老师：回复MaryLi附加的免征不需要计提
2023-01-11 21:57:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
一般纳税人享受月收入十万元以下免征教育费附加地方教育费附加怎样写分录？
您好！计提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加 　　应交税费--应交地方教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交教育费附加 　　应交税费--应交地方教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
41楼
2023-01-11 21:26:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小颖 发表的提问：
什么情况免征教育费附加，地方教育费附加
务人。本通知自2016年2月1日起执行
42楼
2023-01-11 21:41:22
全部回复
小颖：回复maize老师 ?
2023-01-11 22:11:58
maize老师：回复小颖财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-01-11 22:38:07
小颖：回复maize老师 代开免征教育费附近地方教育费附加吗
2023-01-11 23:02:34
maize老师：回复小颖一样的，销售额不超过上面一样是减免的
2023-01-11 23:18:40
小颖：回复maize老师 但是学堂老师讲的代开不享受优惠
2023-01-11 23:46:58
maize老师：回复小颖享受啊，我问税局，这个政策享受好久，你问下你税局吧，财税2016.12这个一般纳税人都可以享受啊
2023-01-12 00:13:00
maize老师：回复小颖城建税没有减免哈，减免是地方教育费附加和教育费附加
2023-01-12 00:24:21
小颖：回复maize老师 小规模纳税人
2023-01-12 00:46:54
maize老师：回复小颖一般纳税人都可以享受小规模肯定可以撒
2023-01-12 01:00:36
小颖：回复maize老师 刘笑征老师讲的星美电器实操说是不能代开不能减免啊
2023-01-12 01:30:36
小颖：回复maize老师 怎么能知道正确答案呢
2023-01-12 01:48:00
maize老师：回复小颖那你问下你税局，我问的我碰到实际工作中都可以抵扣，没有学员反应说没有抵扣，你是第一个
2023-01-12 02:07:12
小颖：回复maize老师 我想问小规模纳税人代开是不是城建教育费附加都得交，什么时候交
2023-01-12 02:22:47
小颖：回复maize老师 如果季度小于30万
2023-01-12 02:46:25
maize老师：回复小颖你代开的时候税局就代扣增值税和城建税，极少有地区是没有扣城建税，要是没有扣，那就需要你们申报附加税的时候自己申报缴纳
2023-01-12 03:08:32
小颖：回复maize老师 教育费附加代开时扣吗
2023-01-12 03:36:35
maize老师：回复小颖不扣，一般只扣城建税财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-01-12 04:01:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬达002 发表的提问：
老师好，月销售不超过10万，免征教育费附加 地方教育附加，上月计提了，这月怎么做分录？谢谢！
借应交税费 贷营业外收入，或者是冲掉计提分录，目前没有统一口径
43楼
2023-01-11 21:47:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 超帅的朋友 发表的提问：
教育费附加免征，缴纳后退回了，分录写成借：银行存款，贷：应交税费应交教育费附加，借：应交税费应交教育费附加，贷：税金及附加。这样对吗？
不需要 借 应交税费应交教育费附加 贷：营业外收入
44楼
2023-01-28 20:24:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 温暖如玉 发表的提问：
咨询个问题，增值税什么情况下免征增值税，什么情况下免征附加税，如果增值税免了那附加税就不用计提是吗？如果只免了教育费附加和地方教育费附加，分录怎么做
你好，比如小规模纳税人月度收入低于3万，季度低于9万，免征增值税 增值税免征了附加税也免征了 免征就不需要计提，不用做分录
45楼
2023-01-28 20:29:44
全部回复
温暖如玉：回复邹老师 那比如我1月，2月都无收入，3月收入8万，那也不用交增值税是吗？
2023-01-28 20:45:59
邹老师：回复温暖如玉你好，季度申报是的
2023-01-28 21:01:34
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