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教育费附加免征会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
46楼
2023-01-28 20:38:06
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
47楼
2023-01-28 20:48:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
48楼
2023-01-28 21:14:58
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雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2023-01-28 21:45:00
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-01-28 22:12:35
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2023-01-28 22:24:12
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2023-01-28 22:40:20
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2023-01-28 22:54:14
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2023-01-28 23:17:56
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2023-01-28 23:35:11
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2023-01-28 23:53:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，城建税减半征收，那计提时全额计提，还是直接减半计提，教育费附加和地方教育附加免征还计提吗？分录怎么做呢？
城建减半计提，那两项不交可以不计提
49楼
2023-01-29 20:13:10
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kjxtcf：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 20:43:05
kjxtcf：回复郭老师 那申报时是不是填全额呢
2023-01-29 21:07:16
郭老师：回复kjxtcf是的，减半选择减免性质
2023-01-29 21:34:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 梦 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免怎么做分录
你好 可以直接不做的
50楼
2023-01-29 20:28:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，企业附加税中免征了教育附加和地方教育附加，需不需要做计提分录，计提了当月转营业外收入吗？
需要计提，然后计入营业外收入
51楼
2023-01-29 20:37:47
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叶子：回复朴老师 工会经费和印花税也是需要通过税金及附加科目，每月计提吗？
2023-01-29 20:57:50
朴老师：回复叶子需要计提的哦，先计提
2023-01-29 21:18:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崔小红 发表的提问：
老师新年好！符合免征教育费附加，地方教育费附加，还用计提吗？
你好！那就不用计提了。
52楼
2023-01-29 20:52:18
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
什么情况下免征教育费附加和地方教育费附加？
你好！看看这里对你有帮助 http://dd.lnsds.gov.cn/art/2016/4/6/art_951_85054.html ，
53楼
2023-01-29 21:11:59
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kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 因为我没有及时了解国家的优惠政策，在上个月已经交了教育费附加和地方教育费附加，怎么处理？能弥补吗？
2023-01-29 21:51:35
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好！已缴纳的应该不会退了，手续比较麻烦具体要和你们专管员协商。
2023-01-29 22:18:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
54楼
2023-01-30 20:05:41
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加减免的分录怎么写？
计 提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
55楼
2023-01-30 20:20:11
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阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？
2023-01-30 20:42:26
朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛
2023-01-30 21:12:24
阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？
2023-01-30 21:35:03
朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了
2023-01-30 21:59:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
56楼
2023-01-30 20:36:35
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-01-30 21:02:03
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-01-30 21:22:33
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-01-30 21:43:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，我们公司这个月教育费附加和地方教育费附加上个月已经计提了，这个月根据政策免征了，我应该怎么做分录呢，计提的时候和免征的时候应该做什么分录，谢谢老师
你好 借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入 计提 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等
57楼
2023-01-30 20:43:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ *如月* 发表的提问：
这个月销售额没超过10万免教育费附加和地方教育费附加，怎么会计处理？需要做分录吗？
你好！可以不用计提，不用做分录
58楼
2023-01-30 21:11:58
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*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？
2023-01-30 21:32:19
*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？
2023-01-30 22:00:55
宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。
2023-01-30 22:29:53
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 纯净 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录
你已经计提了吗？计提了冲减原来的税金及附加，没计提过的话就不做账
59楼
2023-01-31 20:08:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 安详的铅笔 发表的提问：
二月份开票未超过10万免教育费附加，但在二月份支付了教育费附加，自查退抵以后年度的教育费附加，怎么做会计分录
你好，缴纳的时候，借；应交税费——教育费附加，贷；银行存款 之后抵扣时候，借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加
60楼
2023-01-31 20:16:58
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