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个人所得税会计分录处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司给个人回扣？会计处理怎么做？是交个人所得税20%吗？
你好 是的 缴纳按20% 按劳务所得 开票给你 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
16楼
2022-12-19 10:31:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
老师，您好！我想问下一个实操问题：公司（50万实缴注册资本）法人A和股东B，分别把他们的25万股权0元转让给了自然人C和D，这个怎么做账务处理，怎么写会计分录？他们需要缴纳个人所得税，印花税和企业所得税吗？
同学你好，分录，借：实收资本-A，25万元，实收资本-B，25万元，贷：实收资本-C，25万元，实收资本-D，25万元。个人所得税是否缴纳，需要看公司的所有者权益总额情况，如果确实符合实际情况的话，就不需要缴纳，否则，以税务局要求为准。印花税需要缴纳，企业所得税不需要缴纳。
17楼
2022-12-19 11:22:41
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呼吸：回复王雁鸣老师 公司目前资产只有37.56万了，一直都是亏损的
2022-12-19 11:47:54
呼吸：回复王雁鸣老师 这个要缴纳个税吗？
2022-12-19 12:03:53
王雁鸣老师：回复呼吸同学你好，这样的话，不需要缴纳个税了。
2022-12-19 12:23:52
呼吸：回复王雁鸣老师 A和B，C和D印花税需要缴纳多少？都要按照25万的万分之五缴纳是吗？
2022-12-19 12:34:52
王雁鸣老师：回复呼吸同学你好，我也是这样理解的，实际操作中，看看税务局能不能给免掉印花税，因为毕竟是0元转让的，价款是0元。
2022-12-19 12:51:28
呼吸：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师‍
2022-12-19 13:17:13
王雁鸣老师：回复呼吸同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-19 13:40:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
应交税费，应交个人所得税余额贷方负数了几分钱，处理的会计分录
你好，是多计提了吗
18楼
2022-12-19 12:47:09
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夏恩：回复邹老师 少扣了员工的几分钱，外账缴税的时候多交了
2022-12-19 13:14:37
邹老师：回复夏恩你好，少扣了应当是应交税费贷方正数才是的，而不是负数
2022-12-19 13:40:22
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2022-12-19 13:50:41
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2022-12-19 14:06:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-19 14:11:33
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蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2022-12-19 14:36:26
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2022-12-19 15:03:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
20楼
2022-12-19 15:30:39
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 尊敬的小鸭子 发表的提问：
平价转让股权但账面有未分配利润，已缴纳20%的个人所得税，以后如果对未分配利润进行分配还需要对转让的股权部分再缴个税，能否扣除已缴部分？账务处理是否需要做凭证体现？如果要，会计分录应该是再怎样的？
如果对未分配利润进行分配还需要对转让的股权部分再缴个税，能扣除已缴部分 个税如果直接由股东缴纳了 那么缴纳的凭证复印件留存备查即可
21楼
2023-01-02 13:59:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星语星愿 发表的提问：
小规模纳税人建筑劳务分包预繳增值税和稅金及附加，个人所得税和企业所得税月末怎么处理会计分录
你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减
22楼
2023-01-02 14:10:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
个人所得税分录如何处理
同学你好，是工资的个人所得税么？
23楼
2023-01-02 14:20:18
全部回复
到此为止：回复立红老师 是的老师
2023-01-02 14:35:51
立红老师：回复到此为止同学你好 个税是在发放工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款 交税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2023-01-02 14:57:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
24楼
2023-01-02 14:46:42
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坚持：回复maize老师 要扣
2023-01-02 15:13:28
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2023-01-02 15:24:12
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-02 15:41:07
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2023-01-02 16:04:54
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2023-01-02 16:20:39
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2023-01-02 16:42:37
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2023-01-02 17:11:13
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2023-01-02 17:38:09
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2023-01-02 17:51:22
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2023-01-02 18:06:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
25楼
2023-01-02 15:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
26楼
2023-01-09 20:52:52
全部回复
豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2023-01-09 21:26:36
袁老师：回复豆豆对的
2023-01-09 21:49:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
27楼
2023-01-09 21:05:59
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
28楼
2023-01-09 21:30:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
29楼
2023-01-09 21:53:59
全部回复
450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-01-09 22:13:51
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-01-09 22:37:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的帅哥 发表的提问：
家政服务公司劳务成本的个人所得税怎么计提、缴纳的会计分录以及管理人员比如公司会计的计提、缴纳分录。
借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
30楼
2023-01-10 21:32:16
全部回复
易 老师：回复喜悦的帅哥工资计提，借:管理费用（会计行政）贷:应付职工薪酬或者借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。
2023-01-10 22:29:35
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