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个人所得税会计分录处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
61楼
2023-02-06 20:57:25
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-02-06 21:18:11
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-02-06 21:41:58
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-02-06 21:58:57
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-02-06 22:12:11
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-02-06 22:36:07
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-02-06 22:56:08
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-02-06 23:07:40
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-02-06 23:26:20
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-02-06 23:48:47
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-02-07 00:05:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
62楼
2023-02-06 21:05:58
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-06 21:34:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
63楼
2023-02-07 19:24:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
64楼
2023-02-07 19:50:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
65楼
2023-02-07 20:19:29
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深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-02-07 20:48:23
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-02-07 21:01:47
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-02-07 21:18:51
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-02-07 21:41:45
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-02-07 22:05:32
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-02-07 22:20:43
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-02-07 22:49:36
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-02-07 23:10:25
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-02-07 23:29:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽影 发表的提问：
个人所得税的会计分录
借应付职工薪酬 贷应交税费——应交个人所得税 借应交税费——应交个人所得税 贷银行存款
66楼
2023-02-07 20:39:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
67楼
2023-02-07 21:00:00
全部回复
邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-07 21:19:15
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-02-07 21:41:27
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-02-07 22:09:05
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-02-07 22:22:05
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-02-07 22:42:36
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-02-07 23:06:37
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-02-07 23:27:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
68楼
2023-02-08 20:29:50
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
69楼
2023-02-08 20:44:36
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
70楼
2023-02-08 20:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
71楼
2023-02-09 19:57:25
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-02-09 20:24:50
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-02-09 20:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人所得税需要单独做吗 请看图片 ，请帮忙列下会计分录，谢谢
你好，可以不需要单独做与其他税款一起做扣款分录 借；应交税费 贷；银行存款
72楼
2023-02-09 20:09:53
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阳光：回复邹老师 图片里面48.37 是滞纳金 ，不需要单独做是吗 ，直接归集到应交税金 -个人所得税 这个科目是吗 直接做成借：应交税金-个人所得税48.37 1063 贷：银行存款 48.37 1063
2023-02-09 20:23:56
邹老师：回复阳光你好，滞纳金部分计入营业外支出
2023-02-09 20:52:23
阳光：回复邹老师 个人所得税的计提会计分录是什么的样的呢，能否把这个图片所涉及的计提 以及支付的分录列一下呢
2023-02-09 21:13:53
邹老师：回复阳光借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1063 借；应交税费 1063 营业外支出 48.37 贷；银行存款
2023-02-09 21:34:37
阳光：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢老师感谢
2023-02-09 21:50:48
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
73楼
2023-02-09 20:23:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
三月份 公司被查到员工在两个公司领工资 以至于要补缴16年度的个人所得税 那会计分录怎么做
借：其他应收款贷：应交税费
74楼
2023-02-09 20:46:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
75楼
2023-02-09 20:59:59
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