首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税会计分录处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
31楼
2023-01-10 21:41:09
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-10 21:57:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
个人所得税，城市生活垃圾处理费，工会经费，水利基金，印花税怎么计提怎么交的会计分录
你好！个税是跟工资一起的。 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 垃圾处理费，工会经费，水利基金可以计入管理费用 借管理费用 贷现金等 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷现金等
32楼
2023-01-10 21:50:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孤 发表的提问：
股权转让会计分录包括个人所得税及印花税的相关处理，包含公司账户处理和不走公司账户的处理
借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东 应交税费～代扣代缴
33楼
2023-01-11 21:07:00
全部回复
孤：回复陈诗晗老师 这是走公司的，如果是私人账户了？
2023-01-11 21:38:49
孤：回复陈诗晗老师 麻烦写下具体会计分录子科目
2023-01-11 21:49:26
陈诗晗老师：回复孤你这本就是股东间的转让行为 不用通过公司走账 你是什么意思
2023-01-11 22:11:21
孤：回复陈诗晗老师 已经开具了印花税票并缴纳税款
2023-01-11 22:23:38
陈诗晗老师：回复孤你直接是贷应交税费～代扣代缴纳个税 然后缴纳时 借，应交税费～代扣代缴纳个税 贷，银行存款
2023-01-11 22:43:57
孤：回复陈诗晗老师 那印花税这边怎么处理？
2023-01-11 22:56:22
陈诗晗老师：回复孤贷，应交税费～代扣代交印花税 支付时和个税一样的，就是明细科目不一样而已
2023-01-11 23:23:14
孤：回复陈诗晗老师 这样的业务涉及长期股权投资吗？
2023-01-11 23:49:27
陈诗晗老师：回复孤不涉及的，你只是被投资公司，投资方才涉及长投
2023-01-12 00:12:37
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 简单 发表的提问：
单位现在的状态是托管给管理公司管理，管理方每年按收入提成给原股东方管理费，这笔管理费我要怎么做会计分录，这笔收入股东是不是要按20%交纳个人所得税呀？如果是在企业亏损的情况下这个提成还能分配给股东吗？
如果给股东了就要交个人所得税 亏损可以分配利润 私对私给股东对公司来说就不需要账务处理
34楼
2023-01-11 21:17:08
全部回复
简单：回复张伟老师 肯定是要走公账的，企业现在是亏损没有利润可分配的，那么这笔钱是要先弥补亏损还是可以直接打入股东的个人工资卡中，如果打入工资卡中这个会计分录要怎么做？
2023-01-11 21:59:29
张伟老师：回复简单如果给股东分配利润借:利润分配---未分配利润 贷:应付股利或应付利润 借 应付股利或应付利润 贷现金等
2023-01-11 22:28:57
张伟老师：回复简单如果做为公司的收入 本年度应纳税所得额大于0可以弥补以前年度亏损
2023-01-11 22:48:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 2.20 发表的提问：
如8月份要发30000元工资（减了25元的个人所得税的），1月份的工资2月份发。 那1月份计提的会计分录是不是这样， 计堤本月份工资借：管理费费-工资30000元，贷：应付工资30000元， 那2月份发工资时借：应付工资30000元，贷现金30000元。 那扣的25元个人所得税，怎么做分录，因为25元在2月份申报时从银行扣掉的，求解？8月份的个税9月份没有计提也没有扣款，10月份才扣款11月份怎么做账？
二月份分录是：借：应付工资30000,贷：应交税费——应交个人所得税25,贷：库存现金29975
35楼
2023-01-11 21:26:57
全部回复
2.20：回复李爱文老师 计提的分录怎么做呢？
2023-01-11 21:50:07
李爱文老师：回复2.20借：管理费用，贷：应付职工薪酬——工资
2023-01-11 22:03:51
2.20：回复李爱文老师 这是8月份的个税10月份才缴纳11月份做账，账务处理怎么做啊，求解？
2023-01-11 22:27:44
李爱文老师：回复2.20十月肯定将个税扣出来了，十一月份交时分录是：借：应交税局费——应交个人所得税，贷：银行存款
2023-01-11 22:44:32
2.20：回复李爱文老师 我 这样做可以吗 ？
2023-01-11 23:12:43
李爱文老师：回复2.20计提分录不计提个税，直接删除就行了；对于第二个分录：借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款，上述分录就行了
2023-01-11 23:37:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，我们单位现在的状态是托管给管理公司管理，管理方每年按收入提成给原股东方管理费，请问这笔管理费我要怎么做会计分录，这笔收入股东是不是要按20%交纳个人所得税呀？
视同分配红利。按20%交个税
36楼
2023-01-11 21:50:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单 发表的提问：
单位现在的状态是托管给管理公司管理，管理方每年按收入提成给原股东方管理费，请问这笔管理费我要怎么做会计分录，这笔收入股东是不是要按20%交纳个人所得税呀？如果是在企业亏损的情况下这个提成还能分配给股东吗？
确认为管理费用，是按20%交个人所得税分不分看你们之间的约定
37楼
2023-01-28 20:48:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
38楼
2023-01-28 21:04:42
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：在计题职工薪酬分录时，扣除个人所得税的分录怎么处理
你好，计提时 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
39楼
2023-01-28 21:17:58
全部回复
cj陈郡：回复汪晨老师 还有分录是贷 银行存款
2023-01-28 21:39:47
汪晨老师：回复cj陈郡你好，计提时，没有贷 银行存款。缴纳个税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-01-28 21:49:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
40楼
2023-01-29 20:18:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
41楼
2023-01-29 20:33:28
全部回复
夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-01-29 21:00:52
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-01-29 21:22:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
42楼
2023-01-29 20:54:14
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-01-29 21:24:35
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-01-29 21:38:26
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-01-29 21:55:14
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
43楼
2023-01-29 20:59:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
44楼
2023-01-29 21:14:59
全部回复
小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-01-29 21:49:57
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-01-29 22:19:16
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-01-29 22:29:56
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-01-29 22:57:07
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-01-29 23:22:14
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-01-29 23:46:48
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-01-30 00:11:15
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-01-30 00:25:05
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-01-30 00:36:14
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-01-30 00:55:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
45楼
2023-01-30 20:24:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料