：回复宋生老师 你好老师，在项目地预交的增值税月未需要结转吗，如果要结转，结转怎么做分录

：回复宋生老师 是简易计税的项目

：回复宋生老师 还有就是多交的增值税账务处理

：回复宋生老师 ？？

宋生老师：回复您好！您是小规模还是一般纳税人

：回复宋生老师 是一般纳税人，项目清包工，按简易办法征收

宋生老师：回复您好！简易征收一般是不会多收的，借应收账款等贷主营业务收入，应交税费 应交增值税 简易征收，然后缴纳就可以了。

英特优优：回复许老师 朴老师说劳务分包不能作为简易计税项目抵减金额呢？劳务外包可以，到底谁对呢

许老师：回复英特优优分包的话 开的是这个工程的票 都可以呀

英特优优：回复许老师 老师可不可以把相关文件号给我，或者给我列出简易计税项目可抵减的项目

许老师：回复英特优优根据国家税务总局2016年公告第17号文件和国家税务总局2016年公告第53号的规定，建筑企业差额征增值税必须同时具备以下条件。 （1）建筑企业总承包方必须发生分包行为，其中分包包括专业分包、清包工分包和劳务分包行为。 （2）如果是在工程施工所在地差额预缴增值税，则建筑企业必须跨县（市、区）提供建筑服务。如果建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地，则不在建筑服务发生地预交增值税。 （3）建筑企业跨县（市、区）提供建筑服务或建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地，简易计税方法计税的总承包方，只要发生分包业务行为，总承包方都在公司注册地差额零申报增值税。 （4）分包方向总承包方开开具增值税发票时，必须在增值税发票上的“备注栏”中必须注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目的名称。

Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理

宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款

浨浨、：回复婷婷老师 是的

婷婷老师：回复浨浨、一般计税 借:应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税， 简易的，同上

浨浨、：回复婷婷老师 老师，销项-进项-预缴=转出未交，是这样的吗？还是要分开结转啊……网上答案众说纷纭，都搞懵了

婷婷老师：回复浨浨、你说的就对，你这样做就是对的

夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗

佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款

迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗

小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了

迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳

迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。

小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了

迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，

迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录

小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？

迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。

小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了

迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。

小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利