不相信：回复郭老师 不用做进项税额转出什么的。就是直接用于简易项目的进账专票还是要进认证系统选不抵扣，然后正常做是吧老师

郭老师：回复不相信好，对的是的是这么理解，是这么做的。

不相信：回复郭老师 老师，还有农民工发工资要怎么处理，需要哪些原始凭证，也没给交社保，能税收扣除不

郭老师：回复不相信那你们签订的是什么合同的？

不相信：回复郭老师 没有签订合同，就是临时找的人过来干活的。要这种怎么处理。要是签订劳务合同的要怎么处理呢

郭老师：回复不相信如果不是做的建筑劳务的话，做劳务费，里面借工程施工劳务费贷，银行存款没有发票不允许抵扣，汇算清缴调整就可以了。

不相信：回复郭老师 要是不调整能扣除的，需要正式入账正常应该怎么处理农民工工资这块，要签什么提供什么，农民工都是个人

郭老师：回复不相信你好，做工资的话，签订劳动合同，缴纳社保。

不相信：回复郭老师 头疼，之前做的农民工工资都没有交社保，就是按工资表直接发放了，也没有合同，也没有纳税调整。给老板说老板就说之前都可以没问题，怎么做呢

郭老师：回复不相信现在暂时没有问题，但是不能保证以后就没有问题啊。如果你们不想缴纳社保的话，还是继续跟之前的做法一样。

蓝色的梦：回复吴月柳 为什么不能？@吴老师:

吴月柳：回复蓝色的梦本来是11%的税率，简易计税3%，所以不能开专票给对方。

蓝色的梦：回复吴月柳 @吴老师:我们分包他们能开3%的专票的，这样可以吗？

吴月柳：回复蓝色的梦如果他们能开专票那他们不是简易计税而是小规模纳税人

伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金

庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

@chen?L：回复小黎老师 简易计数增值税不能下划分下级科目

小黎老师：回复@chen?L你好，可以划分的

金一鸣：回复邹老师 专票不认证，有留底风险。如何处理

邹老师：回复金一鸣你好，对于简易计税单位来说，进项本来就不能认证的，进项发票不认证谈不上有什么风险

&♪♬ゥ：回复袁老师 是不是应交税费--应交增值税--简易计税呢

袁老师：回复&♪♬ゥ也行

&♪♬ゥ：回复袁老师 那如果直接做应交税费--未交增值税呢？我觉得这样好像直观一点

袁老师：回复&♪♬ゥ额，其实简易征收，就一直模式缴税用应交税费--应交增值税就行了

艳阳高照：回复bamboo老师 小规模纳税人不都是按简易计税吗？3％的征收率。

bamboo老师：回复艳阳高照简易计税一般做二级科目的 不做三级科目 您可以设置应交税费-应交增值税-销项税额

艳阳高照：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复艳阳高照不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

白云：回复郭老师 借应交税费-应交增值税可以吗

郭老师：回复白云你好 可以 但是还是建议设置一个简易计税

张现凯9368713：回复玲老师 亲，分录呢

玲老师：回复张现凯9368713借 转出未交增值税 贷未交增值税  

岛主：回复maize老师 不应该改吗？之前的简易，现在一般纳税人了

maize老师：回复岛主一般纳税人一般计税吗，那这个看截图

庄老师：回复黎黎简易计税内核算这几个明细科目

黎黎：回复庄老师 我这个对吗，这个是软件里面设置好的

庄老师：回复黎黎你好，后面不用在用分应交增值税

黎黎：回复庄老师 那我万一有预缴的增值税该怎么分？所以我在简易计税下面设了明细

庄老师：回复黎黎你好，预缴在借方，借应交税费一筒易计税，贷银行存款