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增值税简易计税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
76楼
2023-02-20 19:58:36
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-02-20 20:28:52
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-02-20 20:58:05
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-02-20 21:22:29
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 21:46:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 自觉的小猫咪 发表的提问：
取得简易计税项目的非主营劳务收入价税合计206000元，存入银行。 (8)以银行存款支付简易计税项目服务费不含增值税价款100000元，增值税6000元。 要求:根据以.上资料，编制会计分录。
您好 分录是 借 银行存款 206000 贷 主营业务收入200000 应交税费6000 然后 借 管理费用 106000 贷银存106000
77楼
2023-02-20 20:23:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
78楼
2023-02-20 20:29:14
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 吴兆颖 发表的提问：
老师，我是一般纳税人使用的简易计税项目，使用简易计税缴纳的增值税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加的会计分录应该怎么做
您好，1、计提时： 借：税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 税金及附加—城市建设维护税 贷：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 2、上缴时： 借：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
79楼
2023-02-20 20:47:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税税款，又有简易计税的税款，分录怎么出
借：应交税费--未交增值税 应交税费-应交增值税--简易计税 贷：银行存款
80楼
2023-02-21 19:43:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
简易计税增值税计入应交税费–简易计税还是应交税费–未交增值税或转出未交增值税？
您好 简易计税增值税计入应交税费–简易计税
81楼
2023-02-21 20:04:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
82楼
2023-02-21 20:10:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出分录如何做
你好！这个要看你当时入进项税额的时候如何做的分录。
83楼
2023-02-21 20:32:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
简易征收增值税一般纳税人在已有进项税抵扣留抵情况下，简易征收增值税会计分录处理和计提相关税金及附加，同时结转税金及后期报税的相关问题
简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
84楼
2023-02-21 20:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
咨询一下，金税盘服务年费的会计分录 我们是简易计税， 我做的是借：应缴增值税-减免税款 贷 管理费用负数。这样可以吗？ 还需要做一对：借 简易计税 贷：应缴增值税-减免税款 吗？
你好！可以的。就第一个分录就可以了
85楼
2023-02-22 20:11:49
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 美好的 发表的提问：
您好老师，转出当月增值税（有货物和租赁－租赁采用简易计税），分录是， 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 50 贷:应交税费/未交增值税 20 应交税费/简易计税 30 次月缴纳时，分录是， 借:应交税费/未交增值税20 应交税费/简易计税30 贷:银行存款 50 老师，这样写，对吗？
可以这样写的，同学
86楼
2023-02-22 20:30:38
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美好的：回复逸仙老师 嗯嗯好。 老师，我上个月转出增值税的时候漏漏转出租赁这部分金额了，那这个月我要怎么调整，调整的分录要怎么写？
2023-02-22 21:03:16
逸仙老师：回复美好的这个月补转就可以了
2023-02-22 21:24:28
逸仙老师：回复美好的和上个月转简易计税的一样
2023-02-22 21:41:53
美好的：回复逸仙老师 老师我在一张凭证上补转，然后缴纳，为什么余额不是平的？
2023-02-22 22:04:23
美好的：回复逸仙老师 哦没事了
2023-02-22 22:17:02
逸仙老师：回复美好的噢，平了就好，同学，有什么问题随时提问
2023-02-22 22:45:00
美好的：回复逸仙老师 好的谢谢老师。
2023-02-22 22:55:08
逸仙老师：回复美好的不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的
2023-02-22 23:23:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，简易计税分录…是应交税费-简易计税吗？
老师，简易计税分录…是应交税费-简易计税吗？ 是的
87楼
2023-02-22 20:39:19
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默：回复佟老师 这是新出来的科目啊？
2023-02-22 21:08:28
佟老师：回复默不是啊，在营改增的时候就有了
2023-02-22 21:21:22
默：回复佟老师 这是个二级科目吗
2023-02-22 21:41:44
默：回复佟老师 在金蝶系统里有吗
2023-02-22 22:09:57
佟老师：回复默这个是二级科目，需要你自己在财务软件里设置
2023-02-22 22:38:25
默：回复佟老师 我开出去工程服务票3个点
2023-02-22 22:48:58
默：回复佟老师 分录是什么
2023-02-22 23:01:55
佟老师：回复默2、借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
2023-02-22 23:30:28
默：回复佟老师 好的！
2023-02-22 23:52:40
佟老师：回复默有问题欢迎再来咨询！
2023-02-23 00:06:23
默：回复佟老师 谢谢老师
2023-02-23 00:22:56
佟老师：回复默不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！（不用回复）
2023-02-23 00:36:53
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉 发表的提问：
一般纳税人简易征税，每月做会计分录时，要不要结转销项税到转出未交增值税
你好，需要转出的呢啊
88楼
2023-02-22 20:47:59
全部回复
莉：回复龙枫老师 没有销项，也要转出吗？
2023-02-22 21:11:22
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-02-22 21:40:30
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-02-22 22:08:59
龙枫老师：回复莉简易计税的是需要转出的
2023-02-22 22:33:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 路 发表的提问：
老师，简易计税，会计科目，应交税费—简易计税，要不要把这个转到，应交税费—应交增值税
好，不用结转的，你需要交税就可以的，借应交税费简易计税，贷银行存款。
89楼
2023-02-23 20:16:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
简易计税怎么做账，会计分录是什么
借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 交税的时候，借应交税费简易计税贷银行存款。
90楼
2023-02-23 20:26:27
全部回复
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 开差额征税的会计分录呢
2023-02-23 20:38:14
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项 借主营业务成本，应交税费抵减税费贷银行存款。
2023-02-23 20:51:56
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 分录是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税金-简易计税（计提）这样做对吗
2023-02-23 21:19:48
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉你好，可以的。
2023-02-23 21:35:23
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 做计提加计抵减税额时是怎么计算得
2023-02-23 21:47:10
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉进项税额*税率 税率是10%，或者是15%。
2023-02-23 22:14:40
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 22:30:04
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉不用客气的。
2023-02-23 22:41:03
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