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增值税简易计税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
简易计税会计分录，结转的时候怎么做啊
你好！你是一般纳税人还是小规模？这个不用结转，直接缴纳
121楼
2023-03-14 20:02:59
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仰望星空：回复宋生老师 是一般纳税人的，老项目。 是建筑施工。
2023-03-14 20:21:37
宋生老师：回复仰望星空你好！这个不用结转，直接计提然后缴纳就可以了。
2023-03-14 20:33:17
仰望星空：回复宋生老师 借：银行存款 贷：工程结算。
2023-03-14 20:51:45
宋生老师：回复仰望星空你好！贷应交税费-应交增值税-简易征收 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款。
2023-03-14 21:02:04
仰望星空：回复宋生老师 计提营业税及附加 借营业税金及附加， 贷：应纳税金-简易交税 贷：应纳税金-城建税 是不是这样
2023-03-14 21:15:21
仰望星空：回复宋生老师 这个简易征收，不进成本吗？ 又不抵扣。 又进不了损益。 借方，营业税金还是包含了简易征收的数字是吧
2023-03-14 21:30:39
宋生老师：回复仰望星空你好！税金及附加是不包括这个的。这个简易征收是增值税。
2023-03-14 21:52:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶 发表的提问：
简易计税方式计算出的当月增值税下月交月底应该转出未交增值税，转出时分录怎么做
你好，借应交税费－－简易计税，贷应交税费－－未交增值税
122楼
2023-03-15 19:23:54
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 简易征收的税金 属于所得税吗 本月应交税（简易征收部分） 借：应交税费- 应交增值税-简易计税3000 贷：所得税3000 请问老师分录是这么做吗
不影响所得税，是什么的简易征收的？
123楼
2023-03-15 19:52:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
124楼
2023-03-15 19:59:59
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向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2023-03-15 20:24:20
袁老师：回复向阳の花调整吧
2023-03-15 20:39:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人简易计税劳务清包开票的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
125楼
2023-03-20 19:41:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，一般纳税人简易计税缴税怎么做分录？ 是借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款吗 还是借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款？
您好，是借：应交税费-应交增值税-简易计税
126楼
2023-03-20 19:50:48
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North harbor ????：回复文老师 老师，那我们之前18年是借：应交税费-已交税金的，会不会影响到后面增值税的余额
2023-03-20 20:19:27
文老师：回复North harbor ????那您之前确认收入是怎么做的
2023-03-20 20:34:00
North harbor ????：回复文老师 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 交税的时候 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-03-20 20:50:06
文老师：回复North harbor ????那你这样您的三级科目就一直挂在那里，需要调整一下，借应交税费-应交增值税-简易计税贷应交税费-应交增值税-已交税金
2023-03-20 21:02:55
North harbor ????：回复文老师 好的谢谢老师
2023-03-20 21:25:54
文老师：回复North harbor ????不客气，这是我们的职责所在
2023-03-20 21:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 凡 发表的提问：
建筑业，选择简易计税方法计税，在异地交了增值税，我如何入账，怎么做分录？
借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
127楼
2023-03-20 20:07:24
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凡：回复邹老师 我们不是一般计税，不是如应交税费-简易计税吗
2023-03-20 20:35:09
邹老师：回复凡你好，销项才是简易计税，预交税款不需要通过这个科目的
2023-03-20 20:50:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的冬天 发表的提问：
总包是简易计税，分包是一般计税，分包开具给总包增值税普通发票（税率9%），如何做分录
同学。不影响，他不管是多少税率都不能抵扣，只按价税合计金额处理。
128楼
2023-03-20 20:16:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ k1 发表的提问：
一般纳税人简易计税 劳务分包的会计分录 是怎样的
借银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费简易计税， 借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬，贷银行存款。
129楼
2023-03-20 20:29:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 水中恬杏 发表的提问：
是小规模纳税人，用的是用友T6，会计做的会计分录是这样的 应交税费/简易计税/物业管理简易计税，知道只要应交税费/应交增值税，不知道错不错，如果要修改，怎么改，是上个月做的
您好！ 借应交税费/简易计税/物业管理简易计税，贷应交税费/应交增值税
130楼
2023-03-21 18:24:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
一般纳税人，开出发票是3%的，按简易计税，分录是这样写吗？借：应收帐款，应交税费-应交增值税-简易计税，贷：主营业务收入
你好，应交税费是在贷方
131楼
2023-03-21 18:47:35
全部回复
西红柿：回复邹老师 呃，不好意思，写反了！ 老师：应交税费-应交增值税-简易计税，是有这样的分录吗？是营改增之后，是不是增加了这样的分录呀，好像有点印象，但是记得不太清楚。
2023-03-21 19:03:07
邹老师：回复西红柿你好，是的
2023-03-21 19:28:24
西红柿：回复邹老师 老师：“简易计税”是二级科目还是三级科目呀？怎么看到有些资料是二级科目的，直接在应交税费的下面
2023-03-21 19:55:37
邹老师：回复西红柿你好，可以是三级科目
2023-03-21 20:23:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白巧玲 发表的提问：
建筑简易计税认证抵扣后怎么做会计分录？
您好，认证抵扣后，再做转出处理就行，认证抵扣时，借；工程施工等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目，转出时，借；工程施工等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。
132楼
2023-03-21 18:58:22
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白巧玲：回复王雁鸣老师 购进原材料时: 借:原材料** 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/银行存款 不能抵扣转出时: 借:应交税费/应交增值税/进项税额转出 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 转出税额计入原材料时: 借:原材料** 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出
2023-03-21 19:32:36
王雁鸣老师：回复白巧玲您好，这样处理也可以的，结果是一样的。
2023-03-21 19:57:28
白巧玲：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-03-21 20:23:59
王雁鸣老师：回复白巧玲您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-21 20:53:51
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 依儿 发表的提问：
老师老师简易计税的科目如何设置，是应交税费_简易计税，还是应交税费应交增值税-简易计税？
应交税费一应交增值税一简易计税
133楼
2023-03-21 19:21:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素言 发表的提问：
简易征收方式缴纳增值税，计提税费和缴纳税费的时候怎么做分录
你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——简易计税 上交 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
134楼
2023-03-21 19:50:59
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
简易计税的增值税要计提吗？
同学，你好，不需要计提的哈
135楼
2023-03-22 18:35:12
全部回复
安❤️：回复小叶老师 是不是交的增值税都不需要计提
2023-03-22 18:55:04
小叶老师：回复安❤️直接借应交税费～简易计税，贷银行存款，开票贷简易计税
2023-03-22 19:22:28
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