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增值税简易计税会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
简易计税项目，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 ，月末还需要结转到未交增值税吗？（借：应交税费-简易计税 贷：应交税费-未交增值税）
在采用简易计税方法时，其账务处理很清晰，即： 第一，开具发票，确认收入时： 借：应收账款 贷：应交税费--简易计税 贷：主营（其他）业务收入 第二，缴纳税款时： 借：应交税费--简易计税贷：银行存款
151楼
2023-04-09 20:49:10
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喜哈哈：回复思顿乔老师 也就说月末不用结转到未交增值税，次月申报直接缴纳， 借：应交税费--简易计税贷：银行存款就可以对吧。
2023-04-09 21:18:58
思顿乔老师：回复喜哈哈您好，是这样的。这是简易计税，不需要那样结转
2023-04-09 21:44:57
喜哈哈：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 22:13:06
喜哈哈：回复思顿乔老师 老师，简易计税的项目一定要差额计税吗？还是可以选择全额计税？
2023-04-09 22:24:26
思顿乔老师：回复喜哈哈既然是简易计税了，就不能差额了。谢谢
2023-04-09 22:42:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
#提问#老师，一般纳税人简易计税，确认收入时没有计提增值税，后期开票缴税，怎么补提增值税分录怎么写
同学您好，您就是全额计收入的是吗，贷主营业务收入负数应交所得税——应交增值税
152楼
2023-04-09 21:14:59
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雨后彩虹：回复文老师 是的，全额记收入了，月底开了10万的增值税，这月要交税，那个补提的分录不知道怎么写
2023-04-09 21:40:11
文老师：回复雨后彩虹就是我上面给您写的
2023-04-09 21:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 虚幻的猎豹 发表的提问：
老师，税控盘280抵的简易计税的金额，怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷，银行存款 借应交税费简易计税，借管理费用负数。
153楼
2023-04-10 18:36:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小粉 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项。到应交税费-简易计税。中间是不是有一个分录
你好，销项是销项与简易计税不能轩换呢，您说的分录，是指？
154楼
2023-04-10 18:47:03
全部回复
小粉：回复立红老师 我按简易税率开出去的发票做了。借。应收账款，贷:主营，贷:应交-增值-销项。然后缴费时做分录:借:应交简易，贷:银行存款
2023-04-10 19:14:34
小粉：回复立红老师 总感觉不对
2023-04-10 19:39:52
立红老师：回复小粉你好，这样是第一笔分录科目错了 分录 借，应交税费一应增销 贷，应交税费一简易计税 调过来
2023-04-10 20:05:50
小粉：回复立红老师 那以后开发票就应该把第一笔分录的应交税费改成，应交税费简易计税
2023-04-10 20:31:37
立红老师：回复小粉你好，对的，是这样的。
2023-04-10 20:42:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，我们上个月有一般计税和简易计税，一般计税有异地预交的增值税，但期末有留底不用缴税，简易计税有应交的税，怎么报税？分录怎么写
这个异地预缴，也可以抵减简易计税的这个，借预缴税额 贷银行，借简易计税 贷预缴税额 交税做借简易计税 贷银行，这个我看学员那个异地预缴，显示那个分期缴款一栏 ，简易计税和一般计税，你对应那个销项税额和进项税额，简易计税，栏次填写就可以，你看表头
155楼
2023-04-10 19:11:58
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Christine：回复maize老师 我没有设置预交增值税，预交的都在未交增值税借方
2023-04-10 19:43:46
Christine：回复maize老师 抵减简易计税的分录怎么做
2023-04-10 19:57:42
maize老师：回复Christine需要设置这个，借简易计税，贷未交增值税，最好是一般计税，和这个预缴分开做比较好，这样可以分出来那些是预缴的，
2023-04-10 20:22:40
Christine：回复maize老师 区分开的话怎么做分录
2023-04-10 20:34:43
maize老师：回复Christine借预缴税额 贷银行，异地预缴抵减简易计税，借简易计税 贷预缴税额 借简易计税 贷银行，
2023-04-10 20:45:31
maize老师：回复Christine异地预缴抵减一般计税，借未交增值税 贷预缴税额
2023-04-10 21:11:14
Christine：回复maize老师 简易计税抵减，月末怎么处理，摘要分录怎么写
2023-04-10 21:21:54
Christine：回复maize老师 预交增值税用哪个科目
2023-04-10 21:50:24
maize老师：回复Christine借应交税费预交增值税 贷银行 异地预缴抵减简易计税，借简易计税 贷应交税费预交增值税
2023-04-10 22:14:24
Christine：回复maize老师 月末怎么写摘要
2023-04-10 22:24:31
maize老师：回复Christine异地预缴抵减简易计税
2023-04-10 22:38:34
Christine：回复maize老师 月末怎么结转
2023-04-10 22:51:38
maize老师：回复Christine借简易计税 贷应交税费预交增值税 一般计税，你看我截图，一般计税抵减，借未交增值税 贷预缴增值税
2023-04-10 23:11:26
Christine：回复maize老师 月末结转未交增值税和这个抵减的分录分别做？还是在一个分录？
2023-04-10 23:34:21
maize老师：回复Christine分开做，这个，摘要不一样，
2023-04-10 23:49:45
Christine：回复maize老师 摘要分别咋写，那要是预交的一般计税和简易计税都各抵减部分，怎么做分录写摘要
2023-04-11 00:16:23
maize老师：回复Christine异地预缴抵减简易计税 异地预缴抵减 一般计税
2023-04-11 00:36:23
maize老师：回复Christine亲分录写了啊，异地预缴抵减简易计税 借简易计税 贷应交税费预交增值税 异地预缴抵减 一般计税 借未交增值税 贷预缴增值税
2023-04-11 00:48:46
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
什么情况有简易销项税额？如何会计分录？
你好，简易计税的会计分录; 取得收入时, 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-简易计税
156楼
2023-04-11 18:27:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，我们上个月有一般计税和简易计税，一般计税有异地预交的增值税，但期末有留底不用缴税，简易计税有应交的税，怎么报税？分录怎么写
你好 简易计税是单独核算单独缴纳的 不和销项进项混在一起
157楼
2023-04-11 18:52:44
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Christine：回复轶尘老师 我说的是应纳税额
2023-04-11 19:11:24
轶尘老师：回复Christine一般计税方法是销项税额，简易计税是应纳税额。
2023-04-11 19:38:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 木子文 发表的提问：
老师，建筑业简易计税项目，有分包，使用差额计税，会计分录如何做，
同学你好 收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税
158楼
2023-04-11 19:11:59
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木子文：回复朴老师 老师，这个分包的发票来了以后不是要进项转出吗？还差额计税，这样是不是就多了笔税金？您能带个数字教教我吗
2023-04-11 19:28:07
朴老师：回复木子文这个借方简易计税就是冲减了第一个分录的贷方简易计税 这种的都是普票
2023-04-11 19:51:12
木子文：回复朴老师 都是开的专票
2023-04-11 20:14:44
朴老师：回复木子文专票就进项转出到工程施工
2023-04-11 20:24:51
木子文：回复朴老师 因为差额计税要填制表三，这样实际上进项是抵扣了，这样的要如何做账
2023-04-11 20:50:00
朴老师：回复木子文简易计税下的差额纳税收到专票也不能抵扣的
2023-04-11 21:14:20
木子文：回复朴老师 简易计税差额征税等于是销项税额做了抵减，对吗？
2023-04-11 21:40:10
朴老师：回复木子文对的 是这个意思的
2023-04-11 22:05:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
老师您好简易计税的会计分录怎么写呢，完整的
开票：借：应收账款 贷：工程结算/营业收入 应交税费-简易计税 申报缴纳：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
159楼
2023-04-12 18:18:59
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曼珠沙华：回复轶尘老师 一般计税，是不是需要转到未交增值税，再缴税呢
2023-04-12 18:47:39
轶尘老师：回复曼珠沙华不需要。简易计税是单独核算，申报表单独申报的。
2023-04-12 19:14:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曦曦 发表的提问：
您好，公司为一般纳税人简易计税，6月份税控系统维护费280元做了抵扣，交了增值说！7月份银行缴款凭证！怎么坐会计分录！简计税需要月底需要结转至未交增值税吗？
也是要结转的，你的简计税单独设置了明细科目吗
160楼
2023-04-12 18:41:59
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曦曦：回复辜老师 简易计税在二级明细科目
2023-04-12 18:55:26
曦曦：回复辜老师 我六月份没有做结转咋办？
2023-04-12 19:11:28
辜老师：回复曦曦你可以7月补结转的
2023-04-12 19:41:03
曦曦：回复辜老师 结转和7月交纳的会计分录怎么做？第一次接触一般纳税人不太懂！
2023-04-12 19:51:15
辜老师：回复曦曦借：应交税费—应交增值税—简易征收 贷：应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税
2023-04-12 20:18:04
曦曦：回复辜老师 这是结转的分录是吗？
2023-04-12 20:33:52
曦曦：回复辜老师 7月份缴纳是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗？
2023-04-12 20:56:25
辜老师：回复曦曦是的，你的理解是对的
2023-04-12 21:22:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
你好 你 分录做错了 是借 其他应收款42000 贷 其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元 你再把这个简易计税做个分录 借 应交 税费 简易计税 2000 贷 应交税费 未交增值税2000
161楼
2023-04-12 19:03:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ @培培 发表的提问：
老师，一般纳税人开的3个点劳务票，属于简易计税，跟一般计税账务处理有什么不一样？成本是人工工资，简易计税应交增值税分录怎么写？
你好，一般计税是增值税销项减去进项缴纳的 简易计税，是根据收入减去成本这个余额除以1.03乘以3%，按这个来缴纳的，他是简易计税的，可以选择差额交税。
162楼
2023-04-12 19:08:58
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郭老师：回复@培培借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，简易计税， 借主营业务成本，应交税费简易计税，贷应付职工薪酬， 借应交税费简易计税，贷银行存款。
2023-04-12 19:34:38
@培培：回复郭老师 啊？简易计税是收入减成本的差额来交税吗？我昨天在网上外地预交税款都是按开票金额交的，这个差额是怎么定的？那这个成本怎么定呢？定多少呢？成本票怎么取得？
2023-04-12 19:54:27
郭老师：回复@培培是的 这个成本就是项目对应的成本不可能大于收入，只要比收入的就可以的 是清包工的吗？你支付的工资就是成本 这个不需要发票，申报工资薪金个税就可以的。
2023-04-12 20:20:24
@培培：回复郭老师 是清包工，你说的那个差额是啥意思？
2023-04-12 20:47:17
郭老师：回复@培培收入减去成本）/1.03*3% 交增值税的意思 这个明白了吗 就是公式 允许你们抵扣成本 之后交增值税 正常不都是销售额*税率
2023-04-12 21:10:10
@培培：回复郭老师 我开的是建筑服务3个点的劳务票，清包工。也可以差额计税吗？
2023-04-12 21:25:54
郭老师：回复@培培你好 对的是的可以的。
2023-04-12 21:45:41
@培培：回复郭老师 那这个人工成本做多少合适？
2023-04-12 22:13:59
@培培：回复郭老师 25万劳务票，人工成本做多少合适？
2023-04-12 22:26:21
郭老师：回复@培培能申报了多少能放下多少去 这个得申报个税的。
2023-04-12 22:56:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
为什么简易计税，分包总要开增值税专用发票？
你是指分包开给你们专用发票吗？是你们申请简易计税吗？
163楼
2023-04-16 20:03:46
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蓝色的梦：回复吴月柳 对是我们申请的简易计税@吴老师:
2023-04-16 20:38:23
吴月柳：回复蓝色的梦那你可以让分包开普票，开了专票又要认证转出
2023-04-16 20:58:04
蓝色的梦：回复吴月柳
2023-04-16 21:16:56
吴月柳：回复蓝色的梦
2023-04-16 21:29:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品贷：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，借其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
164楼
2023-04-16 20:14:26
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 浅 发表的提问：
上月销售简易计产品借：其他业务收入40000 元、 应交税费-简易计税2000元，贷其他应收款42000 。 本月应交增值税2000元，未做分录，银行交增值税2000元。分录借应交税费-未交增值税2000 贷银行存款2000 ，请问上月就交增值税2000元在本月补做分录要怎么做？
贷：主营业务收入 应交税金--销项税500 然后做结转借 应缴税金--销项税 500 贷 应缴税金--未交增值税 然后你下个月交的时候就是借 应缴税金--未交增值税 贷 银行存款
165楼
2023-04-16 20:42:54
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浅：回复笑口常开老师 ？？？？没看懂你的
2023-04-16 21:20:50
浅：回复笑口常开老师 不是主营产品，老师是不是回错了人？
2023-04-16 21:49:23
笑口常开老师：回复浅抱歉，实操的问题改请你在会计问里实操答疑模块提问下把，不小心接错题目了。实操答疑老师会帮您详细解答，非常抱歉
2023-04-16 22:04:41
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